Hlášení ukradené nebo ztracené kryptoměny pro daňové účely

Ztráta kryptoměny z odstávek burz, hacků peněženek, podvodů a dalších událostí je dnes ve světě kryptoměny bohužel běžná. Z daňového hlediska není s těmito událostmi zacházeno stejně a do značné míry to závisí na zvláštnostech okolností. Tato příručka prochází nejběžnějšími formami krádeží a ztrát krypto a možnými způsoby, jak s nimi zacházet z daňového hlediska v USA.

Zřeknutí se odpovědnosti: Tento příspěvek slouží pouze pro informační účely a neměl by být vykládán jako daňové, právní nebo investiční poradenství. Oblast zdanění kryptoměn se neustále vyvíjí a není černá a bílá. O tom, jak byste měli zacházet se zdaněním digitálních měn, se prosím poraďte se svým daňovým odborníkem, CPA nebo právníkem.

Poznámka – pokud vaše kryptoměna jednoduše poklesla před prodejem, považuje se to za kapitálovou ztrátu nebo investiční ztrátu. To se liší od některých ztrát, o kterých pojednáváme níže. Podrobnější informace najdete v naší příručce na jak řešit kapitálové ztráty pro vaši kryptoměnu.

Různé scénáře ztráty kryptoměny

Pokud jde o odpočet nebo registraci ztrát z kryptoměny, pro různé daňové předpisy v USA platí různé situace. Nejběžnější formy ztrát z kryptoměny, které zde vidíme na CryptoTrader.Tax jsou uvedeny níže:

  1. Ztráta oběti – (např. Ztracený přístup do peněženky, odeslán na špatnou adresu)
  2. Ztráta z krádeže – (např. hacknutí burzy / peněženky, ukradené mince)
  3. Investiční ztráta – (Šedá oblast = např. ICO podvod, Exchange Shutdown)

Každý scénář ztráty kryptoměny spadá do jedné z těchto tří klasifikací: ztráta obětí, ztráta krádeže nebo ztráta investice (kapitálu). Je na VÁS, jak chcete nakládat a hlásit své ztráty. Níže jsou vysvětleny tři kategorie.

Ztráta kryptoměny

Ztráty na oběti

Ztráta oběti je poškození, zničení nebo ztráta majetku v důsledku jedné z těchto identifikovatelných událostí:

  1. Náhlá událost – spíše rychlá než postupná nebo progresivní
  2. Neočekávaná událost – obvykle neočekávaná a nezamýšlená
  3. Neobvyklá událost – nejedná se o každodenní událost

Post 2017, po Zákon o daňových škrtech a pracovních místech bylo přijato do zákona, mnoho forem ztrát na životech, které byly dříve odečitatelné formulář 4684, již nárok na odpočet. Jak je vidět na Web IRS zde, jediným majetkem, který lze nárokovat jako odpočitatelnou oběť, musí být federálně prohlášená katastrofa.

V případě kryptoměny, kdykoli z nedbalosti ztratíte svou kryptoměnu, byla by to nehoda, kterou nelze odečíst pro daňové účely.

Mezi příklady obětí, na které byste nedostali daňovou úlevu, patří následující:

  • Mince ztracené ze ztraceného přístupu k soukromým klíčům & peněženky
  • Mince ztraceny při odesílání na nesprávné adresy
  • Jiné formy ztráty kryptoměny z nedbalosti

Pokud si myslíte, že byste mohli mít ojedinělý případ, nebo pokud máte otázky týkající se ztráty obětí obecně, je vždy dobré diskutovat s kvalifikovaným odborník na daně z kryptoměn.

ztráty z krádeže kryptoměna daně

Ztráty z krádeže

Krádež je braní a odebrání peněz nebo majetku s úmyslem zbavit je jejich vlastníka. Pořízení majetku musí být nezákonné podle práva státu, kde k němu došlo, a musí být provedeno s trestným záměrem.

Mezi běžné ztráty při krádeži kryptoměny patří:

  • Ukradené mince
  • Hacknuté peněženky
  • Hacknuté účty Exchange

Podobně jako ztráty obětí výše, po roce 2017 poté, co byl přijat zákon o snížení daní a pracovních míst, ztráty z krádeže již nelze odečíst Formulář 4684. Pokud byla vaše kryptoměna ukradena a je klasifikována jako ztráta krádeže, je nepravděpodobné, že byste na ni mohli odepsat. Více podrobností o těchto pravidlech si můžete přečíst v Pokyny IRS zde.

Hlášení ztracené kryptoměny jako investiční ztráty je jediný přístup, který umožňuje osvobození od daně. Jak se dočtete níže, není jasné, které scénáře ztráty kryptoměny jsou způsobilé pro stav ztráty investice. Doporučujeme konzultovat daňového profesionála s jedinečnou situací. Náš tým vždy rád pomůže někomu vás odkázat.

ICO podvodné daně

Investiční ztráty (kapitálová ztráta)

Není výslovně jasné, zda lze události jako podvody ICO nebo odstavení burzy (jako Mt. Gox) považovat za investiční ztrátu. Při psaní tohoto článku jsme zkoumali mnoho daňových odborníků, kteří jsou obeznámeni s kryptoměnou, a ne všichni se shodují na správném zacházení.

Investiční ztráty jsou podobné ztrátě, kterou byste utrpěli z nákupu akcií nebo jiné formy majetku a následného prodeje za méně, než za kolik jste je získali. Totéž platí pro prodej bitcoinů za méně, než za kolik jste je získali.

Tento typ kapitálové ztráty je vykázán na formuláři 8949, kde musíte uvést svůj nákladový základ v nemovitosti, spravedlivou tržní hodnotu v době, kdy jste ji prodali, a čistý zisk nebo ztrátu. Jak diskutujeme v našem průvodce ztrátami kapitálových bitcoinů, v daném roce lze odečíst až 3 000 USD čistých kapitálových ztrát. Větší ztráty se přenesou do budoucích daňových roků. Toto je základní proces hlášení většiny transakcí s kryptoměnou.

Pro tyto konkrétní scénáře neexistují žádné černobílé pokyny z IRS, takže nakonec musíte použít své uvážení, jak tyto události klasifikovat a zařadit. Projdeme si různé možnosti níže.

ICO podvod

Podle Alexandra Lerutha, zakladatele & Generální ředitel společnosti Leruths a finanční ředitel společnosti Ahrvo, “Správná metoda by to považovala za odcizenou, což je ztráta oběti, která by nesplňovala podmínky pro 8949.” Leruth dále vysvětluje: „můžete to zkusit získat na 8949 a říci, že hodnota investice byla v zásadě provedena za cenu 0 $, ale je to riskantní pozice.“

Na druhou stranu Pasha Malik, spoluzakladatel a prezident společnosti Poradní skupina Thyor (společnost zabývající se dodržováním daňových předpisů) tvrdí, že je třeba „použít pokyny SEC, pokud není uvedeno jinak. Obecně považujte ICO za nabídku cenných papírů a investování do ní by bylo kapitálovou investicí. Podvod by tedy byl ztrátou kapitálu na 8949. V takovém případě se často doporučuje získat zprávu od FBI, místní policie nebo divizí SEC nebo Financial Crimes, že jste tuto investici nahlásili jako podvod a podvod. Zpráva je pro vaši vlastní ochranu auditu IRS."

Při psaní tohoto článku jsme zkoumali mnoho daňových profesionálů a na správné zacházení s podvody ICO bylo mnoho různých názorů.

Nakonec nárokování podvodu ICO jako investiční ztráty odečte částku investovanou na formuláři 8949.

Například pokud jsem investoval 5 000 $ výměnou za to, co mi bylo řečeno, že to bude 20 000 žetonů XYZ v ICO, které se ukázalo jako podvodné, pak by můj 8949 zahrnoval prodejní vstup se základem nákladů 5 000 $, výnosem 0 $ a Ztráta 5 000 $.

Vypnutí burzy

Vypínání výměn jako u Cryptopia a Mt. Gox přichází s podobnou šedou zónou jako podvodné ICO.

Někteří odborníci tvrdí, že by se jednalo o investiční ztrátu, kterou lze vykázat k datu 8949, a proto obdržíte daňovou úlevu, zatímco jiní tvrdí, že uzavření burzy by bylo neodpočitatelnou ztrátou osobní ztráty..

Matt Metras, registrovaný agent a specialista na daně z kryptoměn ve společnosti Finanční služby MDM, říká, že uzavření burzy je „rozhodně vhodnější pro 4684 [Ztráta obětí], ale nikdo to nechce slyšet, protože 4684 je většinou pryč po zákoně o snížení daní a pracovních míst“. Matt dále říká, že „existuje nuanční argument, proč by to mohla být investiční ztráta, ale že je to riskantní pozice.“

V našem průzkumu týkajícím se psaní tohoto článku většina daňových profesionálů viděla uzavření burzy jako ztrátu obětí, a tedy ne odpočitatelnou událost. Toto je jistě konzervativnější přístup z daňového hlediska. Mezi odborníky však nedošlo k úplné shodě.

daně z ukradených kryptoměn

Jak nahlásit ukradené a ztracené mince v rámci CryptoTrader.Tax

Nyní, když jsme diskutovali o třech různých typech ztrát a o tom, jak je lze použít v různých scénářích kryptoměny, nyní projdeme procesem generování vašich krypto daňové zprávy tyto ztráty vhodně zahrnout do CryptoTrader.Tax.

Nehoda neodpočitatelná

Pokud chcete klasifikovat své ztracené mince jako neodpočitatelné oběti, přejděte ke kroku 3 ve webové aplikaci CryptoTrader.Tax. Zde byste měli vybrat „Krádež & Karta Oběti “.

Krádež krypto daně

Měli byste vybrat „typ“ jako oběť a poté můžete přidat popis této ztráty oběti pro své záznamy. Ve výše uvedeném příkladu je vybrán popis „Ztracený přístup do peněženky“.

Tyto ztráty obětí se na vašem 8949 po spuštění hlášení neprojeví. Budou zobrazeny ve „Zprávě o ztracených a odcizených mincích“ a pro vaše záznamy bude podrobně uvedena hodnota dolaru ve výši ztracené kryptoměny. S těmito ztrátami nemusíte dělat nic dalšího, protože nejsou odečitatelné.

Pamatujte, že potenciální ztráty obětí mohou zahrnovat ztracené soukromé klíče, odstavení burzy a další události. Je jen na vás, jak chcete ztrátu klasifikovat.

Ztráty z krádeže

Chcete-li v aplikaci nahlásit ztráty z krádeže, znovu přejděte do sekce Krádež & Karta Ztráty v kroku 3. Tentokrát byste měli zvolit „typ“ jako Krádež.

kryptová daňová ztráta

Tyto ztráty z krádeže také nebudou mít vliv na formulář 8949. Objeví se ve „Zprávě o ztracených a odcizených mincích“ s dolarovou hodnotou množství ukradených mincí podrobně pro vaši evidenci.

Investiční ztráty

Nakonec můžete své investiční ztráty nahlásit podobným způsobem. Opět přejděte na krok 3, ale vyberte typ „Investiční ztráta“.

daňové ztráty bitcoinů

Toto je jediný typ ztráty, který ovlivní formulář 8949 ve vašem daňovém hlášení. Pamatujte, jak je uvedeno výše, investiční ztráty budou odečteny a sníží vaše zisky na 8949. Jedná se o šedou zónu, pokud jde o to, které scénáře jsou způsobilé pro tento typ klasifikace, takže byste měli použít svůj uvážení a diskutovat se svým daňovým odborníkem.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me