Kompletní průvodce pro kryptoměnu v Austrálii (2020)

Australský daňový úřad (ATO) dal jasně najevo, že příjmy z činnosti související s kryptoměnou (investování, obchodování, výdělky) je třeba vykazovat spolu s vašimi daněmi. V této příručce pojednáváme o základech krypto daně a také o tom, jak musíte vykazovat své kapitálové zisky z kryptoměny a související příjmy, abyste zůstali v souladu s předpisy ATO.

Daňové předpisy pro kryptoměnu v Austrálii

Daně z kryptoměny v Austrálii – základy

Australský finanční úřad vydal úředníka vedení o daňovém zacházení s kryptoměnami. 

Stručně řečeno, kryptoměny podléhají dani z kapitálových výnosů i běžnému příjmu, v závislosti na okolnostech vašich krypto transakcí.

Daň z kapitálových výnosů (CGT) – platí pro kryptoměnu v době, kdy je zlikvidována. Zlikvidujete kryptoměnu, když ji prodáte, vyměníte za jinou kryptoměnu nebo ji použijete k nákupu atd.. 

Tento kapitálový zisk je jednoduše rozdíl mezi hodnotou AUD kryptoměny v době, kdy jste ji zlikvidovali, minus hodnotou AUD kryptoměny v době, kdy byla získána. Ty jsi je povinen vést záznamy každé události s kapitálovým ziskem po dobu pěti let po události.

Daně z příjmu – požádejte o kryptoměny, které jste si vydělali – ať už prostřednictvím práce, těžby, sázení nebo jinými prostředky. Daň z příjmu se účtuje ze spravedlivé tržní hodnoty mincí, které jste vydělali v době, kdy jste je vydělali.

Příklad kapitálových zisků: ‍

John nakupuje bitcoiny na Binance. Zaplatí 1200 $ za 0,1 BTC. O tři měsíce později jeho hodnota bitcoinu vzrostla na 1 500 $, takže John jej vyměnil za jinou kryptoměnu, ETH. 


V tomto případě John zlikvidoval své bitcoiny (obchodováním s nimi za ETH) a spustil daň z kapitálových výnosů. Z příjmu 300 AU bude dlužit procentní daň. ‍

Poznámka: Pokud jste profesionální obchodník, může se místo zacházení s daní z kapitálových výnosů použít obchodování s daní z akcií.

Příklad daně z příjmu

Louis pracuje jako vývojář v Sydney a je kompenzován v bitcoinech. 14. července byl Louis za poskytnuté služby vyplacen 0,25 BTC.

V tomto příkladu Louis 14. července uzná příjem za reálnou tržní hodnotu AUD ve výši 0,25 BTC. V tomto příkladu řekněme, že 0,25 BTC mělo hodnotu 4 000 AU. Louis by uznal příjem 4 000 AU a oznámil to na svých daních. 

Ikona získání kapitálu

Kdy spouštíte kapitálový zisk nebo kapitálovou ztrátu?

Obecně řečeno, kdykoli „zlikvidujete“ kryptoměnu (zbavíte se jí), získáte z transakce kapitálový zisk nebo kapitálovou ztrátu. Tento zisk nebo ztráta musí být zahrnut do vašich daní. 

Podle ATO by běžné úbytky kryptoměny zahrnovaly kdykoli:

  • prodat nebo darovat kryptoměnu
  • obchodujte nebo směňujte kryptoměnu (včetně prodeje jedné kryptoměny za jinou kryptoměnu)
  • převést kryptoměnu na fiatovou měnu (měna stanovená vládním nařízením nebo zákonem, tj. AUD)
  • používat kryptoměnu k získání zboží nebo služeb

Kdykoli dojde k jednomu z těchto úbytků, vznikne vám kapitálový zisk nebo ztráta, které je třeba zahrnout do vašich daní. 

Sleva z kapitálových výnosů‍

Pokud jste drželi svoji kryptoměnu déle než 12 měsíců před příslušnou událostí CGT (likvidace), můžete použít Metoda slevy na dani z kapitálového zisku. Tato sleva může investorům poskytnout významnou příležitost k daňovým úsporám.

Chcete-li uplatnit slevu na kapitálový zisk, nejprve vypočítejte kapitálový zisk, odečtěte základ nákladů (včetně poplatků) od kapitálových výnosů, odečtěte veškeré kapitálové ztráty a poté snižte kapitálový zisk o příslušné procento slevy. Pamatujte, že před uplatněním jakékoli slevy odečtete kapitálové ztráty od celkových kapitálových zisků.

Procento slevy je 50% pro jednotlivce a trusty a 33,33% pro dodržování super fondů a způsobilých životních pojišťoven. 

Samozřejmě, pokud své kryptoměny nedržíte déle než 12 měsíců, tyto slevy neplatí. Pokud si nejste jisti, zda váš prodej kryptoměny platí pro slevu CGT, můžete importovat historii transakcí do CryptoTrader.Tax automaticky roztřídit, která aktiva byla před prodejem držena déle než 12 měsíců.

Jak hlásit své zisky z kryptoměny

Proces hlášení vašich zisků z kryptoměny je poměrně přímočarý. U každé „likvidační“ události kryptoměny musíte vypočítat související zisk nebo ztrátu z transakce v podmínkách AUD. 

Jakmile vypočítáte svůj zisk / ztrátu z každé transakce, sečtěte všechny své zisky a ztráty, abyste dosáhli čistého kapitálového zisku nebo ztráty za celý daňový rok. Uveďte tento čistý kapitálový zisk pod část 18 australských daňových formulářů

Kryptoměnový daňový formulář pro Austrálii

Můžete použít daňový software pro kryptoměny CryptoTrader.Tax vypočítat všechny vaše zisky a ztráty ve všech vašich obchodech, aniž byste vyžadovali manuální práci. Jednoduše importujte své transakce z burz kryptoměny do svého účtu a vygenerujte související zprávy o kapitálových ziscích kliknutím na tlačítko.

Pamatujte, že v Austrálii můžete přijímat ztráty pouze proti budoucím kapitálovým ziskům. To znamená, že pokud máte v tomto daňovém roce čistou kapitálovou ztrátu ze své investiční aktivity v kryptoměně, nemůžete ji použít ke snížení daně z příjmu v aktuálním daňovém roce. 

Tuto ztrátu však můžete použít k vyrovnání svých kapitálových zisků v budoucích daňových letech. 

Jak nahlásit svůj příjem z kryptoměny

Příjem získaný v kryptoměně by měl být uveden v otázce 2 australských daňových formulářů. Na tomto formuláři uvádíte příjmy, které nebyly platem nebo mzdou podléhající standardním srážkám, jako jsou spropitné a jiné příjmy.

Formulář pro daň z kryptoměny pro Austrálii

Výzva pro obchodníky

Výpočet kapitálových zisků a ztrát souvisejících s kryptoměnou pro každý provedený obchod představuje pro kryptoměnové obchodníky různé výzvy. 

Někteří obchodníci obchodují s kryptoměnami už měsíce, možná roky, a nesledují jejich nákladový základ nebo spravedlivé tržní hodnoty jejich krypto v podmínkách AUD v době, kdy s nimi obchodovali. 

Není také snadné sledovat hodnoty AUD u většiny obchodů, protože jsou obvykle kótovány v jiných hodnotách kryptoměny, nikoli v nekrytých měnách, jako je AUD.

Obchodníci potřebují jak nákladovou základnu, tak informace o spravedlivé tržní hodnotě, aby mohli přesně založit své daně a vyhnout se problémům s ATO. To znamená, že obchodníci musí vyhledat historické hodnoty pro každý jednotlivý obchod, který provedli v podmínkách AUD, aby mohli správně vypočítat zisky a ztráty. 

Jak můžete zjistit, v závislosti na objemu obchodů, které jste provedli, se tyto výpočty mohou stát extrémně zdlouhavými a potenciálně nemožnými provést ručně, pokud nedržíte perfektní záznamy – zvláště pokud musíte tento výpočet provádět pro stovky nebo více dokonce tisíce obchodů.

V důsledku této výzvy se obrací na mnoho australských investorů do kryptoměn software pro kryptoměnu automatizovat celý proces hlášení daní.

Těžba kryptoměn

Australské daňové zacházení pro jiné typy transakcí s kryptoměnou

Hornictví:

Kryptoměny získané z těžební činnosti podléhají daním. 

V závislosti na tom, zda těžíte jako fanda nebo jako firma, budou vaše odměny za těžbu kryptoměny zdaněny mírně odlišně. Prvním krokem je tedy zjistit, zda podnikáte nebo ne. ATO vydala pokyny na tomto rozlišení.

Těžba jako podnikání

Pokud těžíte kryptoměny jako podnik, uznáváte příjem rovný reálné tržní hodnotě kryptoměn v AUD v době, kdy je obdržíte. Váš nákladový základ se stane částkou příjmu, který jste uznali. Když zlikvidujete kryptoměnu, uvědomíte si kapitálové zisky nebo ztráty.

Pokud používáte CryptoTrader.Tax k výpočtu daní z kryptoměny, bude hodnota AUD všech vašich odměn za obchodní těžbu vykázána v rámci vašeho zpráva o příjmech

Příklad:

Lucas provozuje důl na kryptoměny jako podnik. 1. června jeho důl vydělá 1 bitcoin. V době přijetí má 1 bitcoin hodnotu 12 000 $. O tři měsíce později Lucas prodal tento 1 bitcoin, který vytěžil za 13 000 $.

V tomto příkladu Lucas 1. června rozpozná příjem 12 000 $. O tři měsíce později získá kapitálový zisk 1 000 $, když prodá (zlikviduje) své bitcoiny za 13 000 $. 

Těžba jako koníček

Pokud těžíte jako koníček, neuznáváte příjem v den, kdy jste dostali těžební odměnu. Spíše je váš nákladový základ v těžené kryptoměně 0 $ a když ji zlikvidujete, vznikne vám daňová událost z kapitálových výnosů.

Příklad:

Mitchell těží kryptoměnu jako koníček. 1. července obdrží 20 XYZ mincí jako odměnu za těžbu. 1. srpna prodává 20 XYZ mincí za 500 $.

V tomto příkladu Mitchell neuznává žádný příjem 1. července. Mitchell dosáhne kapitálového zisku 500 $ 1. srpna, když prodá svou XYZ coinu. 

Krypto daně z příjmů z úroků

Zájem z DeFi, půjčování nebo sázení

The ATO objasnila že kryptoměna vydělaná z půjček, sázek nebo jiných forem zaslouženého úroku z vaší kryptoměny podléhá dani z příjmu. 

Jednoduše řečeno, úroky nebo sázkové odměny, které obdržíte, jsou formou běžného příjmu rovného reálné tržní hodnotě tokenů v podmínkách AUD v době, kdy je obdržíte.

Příklad:

Lacy drží 50 000 žetonů NULS, které vsadí do fondu NULS jako prémiový sázkovač. Lacy obdrží další tokeny NULS, když se její fond účastní konsensu, včetně malé platby tokenů od vedoucího uzlu za podporu jejich uzlu.

12. prosince Lacy obdržel 1 000 NULS žetonů, které v té době měly hodnotu 100 $. V tomto příkladu by Lacy uznala 100 $ běžného příjmu.

Airdrops

Podobně zajímavé, Airdrops také spouští běžný příjem rovná se reálné tržní hodnotě tokenů v AUD.

Daňový úřad Austrálie

ATO Crackdown – Crypto Tax Warning Notifications

Není tajemstvím, že australská vláda začala agresivně zakročit proti hlášení daní z kryptoměny. 

Nedávno ATO rozeslala více než 350 000 varovných oznámení podezřelým investorům a obchodníkům v oblasti kryptoměny, aby je varovali před jejich povinnostmi v oblasti hlášení daní (na obrázku níže).

Výstražný dopis pro kryptoměnu v Austrálii

Kromě toho ATO zahájila Data Matching Protocol pro kryptoměnu abychom jim pomohli ověřit, kdo je a kdo správně nehlásí své zisky, ztráty a příjmy z kryptoměny na svých daních. Pokud jste k nákupu, prodeji nebo obchodování s kryptoměnou použili jakoukoli burzu, ATO si je vědoma vaší historie obchodování a je důležité tyto transakce odpovídajícím způsobem nahlásit. 

CryptoTrader.Tax pro Austrálii

Software pro daň z kryptoměn

Software pro daň z kryptoměny jako CryptoTrader.Tax je postaven tak, aby automatizoval celý proces vykazování krypto daní. Investoři a obchodníci z celého světa používají platformu k vytváření svých potřeb hlášení o kapitálových ziscích a ztrátách pro svou domovskou zemi.

Jednoduše připojte své kryptoměnové burzy a importujte své historické obchody přímo do svého účtu kliknutím na tlačítko. CryptoTrader.Tax zpracuje všechna čísla na pozadí a exportuje vaše kapitálové zisky, ztráty a výkazy příjmů na základě vašich importovaných dat. 

CryptoTrader.Tax

Tyto daňové zprávy můžete předat svému účetnímu nebo daňovému profesionálovi nebo je jednoduše použít k podání daňového přiznání sami. 

Můžete importovat všechny své historické transakce a získat náhled svých kapitálových zisků a ztrát z roku zcela zdarma. Plaťte pouze tehdy, když si chcete stáhnout své daňové zprávy. Další informace o tom, jak CryptoTrader.Tax funguje právě tady, nebo se podívejte na vysvětlující video níže.

Máte nějaké další otázky ohledně kryptoměny? Jednoduše chatujte s naším týmem podpory živého chatu. Rádi vám pomůžeme!

Tento příspěvek slouží pouze pro informační účely a neměl by být vykládán jako daňové nebo investiční poradenství. O tom, jak byste měli zacházet se zdaněním digitálních měn, se prosím poraďte se svým daňovým odborníkem, CPA nebo daňovým právníkem.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map