De complete Australische crypto-belastinggids (2020)

Het Australische belastingkantoor (ATO) heeft duidelijk gemaakt dat inkomsten die zijn verdiend met aan cryptocurrency gerelateerde activiteiten (beleggen, handelen, verdienen) moeten worden gerapporteerd bij uw belastingen. In deze gids bespreken we de basisprincipes van cryptovaluta en hoe u uw vermogenswinsten in cryptovaluta en gerelateerde inkomsten moet rapporteren om aan de ATO-voorschriften te blijven voldoen..

Belastingregels voor cryptocurrency in Australië

Cryptocurrency-belastingen in Australië – de basis

De Australische belastingdienst heeft officieel vrijgegeven de begeleiding over de fiscale behandeling van cryptocurrencies. 

Kortom, cryptocurrencies zijn onderworpen aan de fiscale behandeling van vermogenswinst en aan het gewone inkomen, afhankelijk van de omstandigheden van uw cryptotransacties..

Vermogenswinstbelasting (CGT) – is van toepassing op een cryptocurrency op het moment dat deze wordt verwijderd. U beschikt over cryptocurrency wanneer u het verkoopt, verhandelt het voor een andere cryptocurrency of gebruikt het voor een aankoop enz.. 

Deze meerwaarde is gewoon het verschil tussen de AUD-waarde van de cryptocurrency op het moment dat u deze van de hand deed minus de AUD-waarde van de cryptocurrency op het moment dat deze werd verworven. je bent vereist om gegevens bij te houden van elke vermogenswinstgebeurtenis gedurende vijf jaar nadat de gebeurtenis zich heeft voorgedaan.

Inkomstenbelastingen – solliciteren voor cryptocurrencies die u hebt verdiend – of dat nu via een baan, mijnbouw, uitzetten of andere middelen is. Er wordt inkomstenbelasting geheven over de reële marktwaarde van de munten die u verdiende op het moment dat u ze verdiende.

Voorbeeld meerwaarden: ‍

John koopt Bitcoin op Binance. Hij betaalt AU $ 1200 voor 0,1 BTC. Drie maanden later is zijn Bitcoin in waarde gestegen tot AU $ 1500, dus John ruilt het in voor een andere cryptocurrency, ETH. 


In dit geval heeft John zijn Bitcoin van de hand gedaan (door deze te verhandelen voor ETH) en heeft hij een vermogenswinstbelasting geactiveerd. Hij is een percentage belasting verschuldigd over zijn winst van AU $ 300.‍

Opmerking: als u een professionele handelaar bent, kan de fiscale behandeling van handelsaandelen van toepassing zijn in plaats van de fiscale behandeling van vermogenswinst.

Voorbeeld van inkomstenbelasting

Louis werkt als ontwikkelaar in Sydney en wordt gecompenseerd in bitcoin. Op 14 juli ontving Louis 0,25 BTC voor geleverde diensten.

In dit voorbeeld erkent Louis inkomsten voor de AUD reële marktwaarde van 0,25 BTC op 14 juli. Laten we in dit voorbeeld zeggen dat 0,25 BTC AU $ 4.000 waard was. Louis zou AU $ 4.000 aan inkomsten erkennen en dit op zijn belastingen rapporteren. 

Kapitaalaanwinst pictogram

Wanneer activeert u een vermogenswinst of vermogensverlies??

In het algemeen geldt dat wanneer u een cryptocurrency ‘vervreemdt’ (ervan afkomt), u een meerwaarde of een vermogensverlies oploopt door de transactie. Deze winst of verlies moet worden opgenomen in uw belastingen. 

Volgens de ATO omvat de algemene verkoop van cryptocurrency elke keer dat u:

  • cryptocurrency verkopen of cadeau doen
  • cryptocurrency verhandelen of uitwisselen (inclusief de verkoop van een cryptocurrency voor een andere cryptocurrency)
  • converteer cryptocurrency naar fiat-valuta (een valuta die is vastgesteld door overheidsregulering of -wet, d.w.z. AUD)
  • cryptocurrency gebruiken om goederen of diensten te verkrijgen

Elke keer dat een van deze desinvesteringen plaatsvindt, lijdt u een meerwaarde of een verlies dat moet worden opgenomen in uw belastingen. 

Korting op kapitaalwinsten‍

Als u uw cryptocurrency langer dan 12 maanden vasthoudt voordat het relevante CGT-evenement (verwijdering) plaatsvindt, kunt u de Methode voor vermogenswinstbelasting. Deze korting kan beleggers een aanzienlijke belastingbesparing opleveren.

Om de korting op de vermogenswinst toe te passen, berekent u eerst de vermogenswinst, trekt u de kostenbasis (inclusief vergoedingen) af van de kapitaalopbrengst, trekt u eventuele vermogensverliezen af ​​en verlaagt u vervolgens de vermogenswinst met het relevante kortingspercentage. Houd er rekening mee dat u kapitaalverliezen aftrekt van de totale meerwaarden voordat u een korting toepast.

Het kortingspercentage is 50% voor particulieren en trusts, en 33,33% voor superfondsen en in aanmerking komende levensverzekeringsmaatschappijen. 

Als u uw cryptocurrencies langer dan 12 maanden niet heeft aangehouden, zijn deze kortingen natuurlijk niet van toepassing. Als u niet zeker weet of uw cryptocurrency-verkopen van toepassing zijn op CGT-korting, kunt u uw transactiegeschiedenis importeren in CryptoTrader.Tax om automatisch uit te zoeken welke activa langer dan 12 maanden werden aangehouden voordat ze werden verkocht.

Hoe u uw Crypto-kapitaalwinsten rapporteert

Het rapportageproces voor uw crypto-meerwaarden is redelijk eenvoudig. Voor elke “verwijdering” -gebeurtenis van cryptocurrency moet u uw bijbehorende winst of verlies van de transactie in AUD-termen berekenen. 

Nadat u uw winst / verlies van elke transactie heeft berekend, telt u al uw winsten en verliezen bij elkaar op om te komen tot uw netto vermogenswinst of verlies voor het volledige belastingjaar. Rapporteer deze netto meerwaarde onder sectie 18 van de Australische belastingformulieren

Crypto-belastingformulier voor Australië

U kunt belastingsoftware voor cryptocurrency gebruiken, zoals CryptoTrader.Tax om al uw winsten en verliezen voor al uw transacties te berekenen zonder dat er handmatig werk nodig is. Importeer eenvoudig uw transacties van uw cryptocurrency-uitwisselingen in uw account en genereer de bijbehorende vermogenswinstrapporten met een klik op de knop.

Houd er rekening mee dat u in Australië alleen verliezen mag nemen op toekomstige vermogenswinsten. Dit betekent dat als u dit belastingjaar een netto vermogensverlies lijdt door uw crypto-investeringsactiviteit, u dit niet kunt gebruiken om uw inkomstenbelasting in het huidige belastingjaar te verlagen.. 

U kunt dat verlies echter gebruiken om uw meerwaarden in toekomstige belastingjaren te compenseren. 

Hoe u uw crypto-inkomen rapporteert

Inkomsten verdiend in cryptocurrency moeten worden gerapporteerd op vraag 2 van de Australische belastingformulieren. Op dit formulier geeft u inkomsten op die geen salaris waren of lonen die onderhevig zijn aan standaard inhoudingen, zoals fooien en andere inkomsten.

Australië Crypto-inkomstenbelastingformulier

De uitdaging voor handelaren

Het berekenen van aan cryptovaluta gerelateerde kapitaalwinsten en -verliezen voor elke uitgevoerde transactie biedt verschillende uitdagingen voor cryptohandelaren. 

Sommige handelaren verhandelen al maanden, mogelijk jaren in cryptocurrencies en houden hun niet bij kostenbasis of van de reële marktwaarde van hun crypto in AUD-termen op het moment dat ze deze verhandelden. 

Het is ook niet eenvoudig om AUD-waarden bij te houden voor de meeste transacties, aangezien deze doorgaans worden vermeld in andere cryptocurrency-waarden, niet in fiat-valuta’s zoals AUD..

Zowel kostenbasis als Fair Market Value-informatie zijn nodig voor handelaren om hun belastingen nauwkeurig in te dienen en problemen met de ATO te vermijden. Dit betekent dat handelaren de historische waarden moeten opzoeken voor elke afzonderlijke transactie die ze hebben gedaan in AUD-termen om winsten en verliezen correct te berekenen. 

Zoals u kunt zien, kunnen deze berekeningen, afhankelijk van het aantal transacties dat u heeft uitgevoerd, buitengewoon vervelend worden en mogelijk onmogelijk met de hand te doen als u geen perfecte gegevens bijhoudt, vooral als u deze berekening voor honderden of zelfs duizenden transacties.

Als gevolg van deze uitdaging wenden veel Australische cryptocurrency-investeerders zich tot cryptocurrency belastingsoftware om het volledige belastingaangifteproces te automatiseren.

Mijnbouw van cryptocurrency

Australische belastingbehandeling voor andere soorten cryptocurrency-transacties

Mijnbouw:

Cryptocurrencies die worden ontvangen uit mijnbouwactiviteiten, zijn onderworpen aan belastingen. 

Afhankelijk van of u als hobbyist of als bedrijf aan het minen bent, worden uw beloningen voor het delven van cryptocurrency iets anders belast. De eerste stap is dus om te bepalen of u al dan niet als bedrijf opereert. De ATO heeft richtlijnen vrijgegeven op dit onderscheid.

Mijnbouw als bedrijf

Als u als bedrijf cryptocurrencies aan het delven bent, erkent u inkomsten die gelijk zijn aan de reële marktwaarde in AUD van de cryptocurrencies op het moment dat u ze ontvangt. Uw kostenbasis wordt het bedrag aan inkomsten dat u heeft opgenomen. U realiseert kapitaalwinsten of -verliezen wanneer u de crypto vervreemdt.

Als u CryptoTrader.Tax gebruikt om uw cryptocurrency-belastingen te berekenen, wordt de AUD-waarde van al uw zakelijke mijnbeloningen gerapporteerd binnen uw inkomen rapport

Voorbeeld:

Lucas runt als bedrijf een cryptocurrency-mijn. Op 1 juni verdient zijn mijn 1 bitcoin. Op het moment van ontvangst is 1 bitcoin $ 12.000 waard. Drie maanden later verkoopt Lucas deze 1 bitcoin die hij heeft gedolven voor $ 13.000.

In dit voorbeeld erkent Lucas een inkomen van $ 12.000 op 1 juni. Drie maanden later maakt hij een meerwaarde van $ 1.000 wanneer hij zijn bitcoin verkoopt (afstoot) voor $ 13.000.. 

Mijnbouw als hobby

Als u mijnbouw als hobby heeft, erkent u geen inkomen op de dag dat u een mijnbouwbeloning ontving. Uw kostenbasis in de gedolven crypto is eerder $ 0, en wanneer u erover beschikt, loopt u een belastinggebeurtenis op de vermogenswinst op.

Voorbeeld

Mitchell ontgint cryptocurrency als een hobby. Op 1 juli ontvangt hij 20 XYZ-munten als beloning voor mijnbouw. Op 1 augustus verkoopt hij 20 XYZ-munten voor $ 500.

In dit voorbeeld erkent Mitchell geen inkomen op 1 juli. Mitchell realiseert op 1 augustus een meerwaarde van $ 500 wanneer hij zijn XYZ-munt verkoopt.. 

Crypto-inkomstenbelastingen

Rente van DeFi, Lending of Staking

De ATO heeft verduidelijkt die cryptocurrency verdiend door uitlenen, uitzetten of andere vormen van verdiende rente op uw cryptocurrency is onderworpen aan inkomstenbelasting. 

Simpel gezegd, de rente- of inzetbeloningen die u ontvangt, zijn een vorm van gewoon inkomen dat gelijk is aan de reële marktwaarde van de tokens in AUD-termen op het moment dat u ze ontvangt..

Voorbeeld:

Lacy heeft 50.000 NULS-tokens, die ze als premium staker inzet in een NULS-pool. Lacy ontvangt extra NULS-tokens wanneer haar pool deelneemt aan consensus, inclusief een kleine betaling van tokens van de knooppuntleider voor het ondersteunen van hun knooppunt.

Op 12 december ontving Lacy 1.000 NULS-tokens die op dat moment $ 100 waard waren. In dit voorbeeld zou Lacy $ 100 aan gewoon inkomen erkennen.

Airdrops

Net als bij interesse, Airdrops zorgen ook voor een gewoon inkomen gelijk aan de reële marktwaarde van de tokens in AUD-termen.

Belastingdienst Australië

ATO Crackdown – Crypto-belastingwaarschuwingen

Het is geen geheim dat de Australische regering agressief is begonnen met het aanpakken van belastingaangiftes voor cryptocurrency. 

Onlangs stuurde de ATO meer dan 350.000 waarschuwingen aan verdachte investeerders en handelaren in cryptocurrency om hen te waarschuwen voor hun fiscale rapportageverplichtingen (hieronder afgebeeld).

Waarschuwingsbrief crypto-belasting in Australië

Bovendien lanceerde de ATO een Data Matching Protocol voor cryptocurrency om hen te helpen valideren wie wel en wie hun winsten, verliezen en inkomsten in cryptovaluta op hun belastingen niet correct rapporteert. Als u uitwisselingen hebt gebruikt om cryptocurrency te kopen, verkopen of verhandelen, is de ATO op de hoogte van uw handelsgeschiedenis en is het belangrijk om deze transacties dienovereenkomstig te rapporteren. 

CryptoTrader.Tax voor Australië

Belastingsoftware voor cryptovaluta

Belastingsoftware voor cryptovaluta, zoals CryptoTrader.Tax is gebouwd om het volledige proces voor het rapporteren van crypto-belasting te automatiseren. Investeerders en handelaren van over de hele wereld gebruiken het platform om hun noodzakelijke te creëren belastingrapporten over vermogenswinsten en -verliezen voor hun thuisland.

Verbind eenvoudig uw cryptocurrency-uitwisselingen en importeer uw historische transacties rechtstreeks in uw account met een klik op de knop. CryptoTrader.Tax zal al het rekenwerk op de achtergrond afhandelen en uw vermogenswinsten, verliezen en inkomstenrapporten exporteren op basis van uw geïmporteerde gegevens. 

CryptoTrader.Tax

U kunt deze belastingaangiften aan uw accountant of belastingadviseur geven of u kunt ze gewoon gebruiken om zelf uw belastingaangifte in te dienen. 

U kunt al uw historische transacties importeren en volledig gratis een voorbeeld krijgen van uw meerwaarden en verliezen van het jaar. Betaal alleen als u uw belastingrapporten wilt downloaden. U kunt meer leren over hoe CryptoTrader.Tax werkt hier, of bekijk de uitlegvideo hieronder.

Heeft u nog andere crypto-belastingvragen? Chat gewoon met ons live chat-ondersteuningsteam. We helpen je graag verder!

Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of investeringsadvies. Bespreek met uw eigen belastingdeskundige, CPA of belastingadvocaat hoe u de belasting van digitale valuta moet behandelen.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map