De complete Bitcoin-belastinggids voor 2020

Het belastingbeleid van Bitcoin wordt steeds belangrijker naarmate overheden over de hele wereld hun belastingrapportage- en indieningsvereisten voor bitcoin versterken. In de meeste landen, waaronder de VS, wordt bitcoin behandeld als eigendom (een investering) en zijn de inkomsten die uit de investering worden gegenereerd, onderhevig aan regels voor vermogenswinst en vermogensverlies..

In deze gids leggen we uit hoe bitcoin-belastingen precies werken.

Deze gids behandelt specifieke belastingimplicaties voor cryptovaluta binnen de VS, maar soortgelijke problemen doen zich voor in veel andere landen.

USA vlagpictogram

Bitcoin-belastingen in de VS.

De IRS behandelt bitcoin en andere cryptocurrencies als onroerend goed voor belastingdoeleinden. Net als bij andere vormen van eigendom (aandelen, obligaties, onroerend goed), loopt u meerwaarden en kapitaalverliezen op wanneer u uw bitcoin verkoopt, verhandelt of anderszins van de hand doet.

De vermogenswinsten die u herkent uit de verkoop, verhandeling of vervreemding van uw bitcoin zijn een vorm van belastbaar inkomen, terwijl vermogensverliezen uw belastingverplichting verminderen.

Voorbeeld 1:

George koopt in mei 2 bitcoin voor $ 14.000. Twee maanden later verkoopt hij beide bitcoin voor in totaal $ 15.000. 

In dit scenario realiseert George een meerwaarde van $ 1.000 uit de verkoop van zijn bitcoin. Deze $ 1.000 wordt vermeld op de belastingaangifte van George en George zal een bepaald percentage belasting betalen over deze winst. Het percentage belasting dat hij betaalt, is afhankelijk van zijn persoon inkomensbelastingschijf

Voorbeeld 2:


Sandy koopt 10 ETH voor $ 200 per ETH, $ 2.000 in totaal. Vier maanden later verkoopt Sandy 5 van die ETH voor $ 800.

In dit voorbeeld realiseert Sandy een kapitaalverlies van $ 200 (1.000 – 800). Deze $ 200 verlaagt het belastbare inkomen van Sandy en verlaagt de totale belastingen die ze verschuldigd is. Als Sandy in de loop van het jaar $ 50.000 aan inkomsten zou verdienen, zou haar nieuwe belastbare inkomen, wanneer dit kapitaalverlies wordt meegerekend, $ 49.800 (50.000 – 200) bedragen.

IRS-logo

Wanneer wordt Bitcoin belast??

Het simpelweg kopen en vasthouden van uw bitcoin is niet belastbaar. Zoals hierboven vermeld, loopt u alleen vermogenswinsten of -verliezen op wanneer u uw bitcoin afstoot – of op de een of andere manier ervan afkomt.

Dus om te begrijpen wanneer u bitcoin-belastingen moet rapporteren, moet u deze verschillende soorten desinvesteringen begrijpen die belastbare gebeurtenissen veroorzaken.

Bitcoin belastbare gebeurtenissen 

EEN belastbaar feit is gewoon een scenario dat een belastingaangiftevereiste triggert. Zo eenvoudig is het. Telkens wanneer u een belastbare gebeurtenis oploopt, moet u een of andere belastingaangifteverplichting hebben.

Het volgende is overgenomen van de ambtenaar IRS Cryptocurrency-richtlijnen over welke scenario’s worden beschouwd als belastbare gebeurtenissen binnen de wereld van bitcoin:

  • Bitcoin verhandelen voor fiat-valuta (zoals USD) 
  • Bitcoin verhandelen voor een andere cryptocurrency
  • Bitcoin uitgeven aan een goed of dienst
  • Bitcoin verdienen als inkomen (mijnbouw, uitzetten, enz.)

Al deze gebeurtenissen worden beschouwd als disposities van uw bitcoin, en u realiseert een meerwaarde of verlies wanneer u een van deze acties uitvoert.

Voorbeeld 1:

John koopt 0,1 BTC voor $ 500. Een maand later ruilt hij die 0,1 BTC in voor 2 ETH.

Zoals hierboven vermeld, wordt het verhandelen van de ene cryptocurrency voor de andere beschouwd als een belastbare gebeurtenis. In feite verkoopt John zijn BTC en koopt hij ETH. Het bedrag van de meerwaarde of het kapitaalverlies dat John realiseert met deze dispositie hangt af van wat de reële marktwaarde was van de 2 ETH waarvoor hij handelde.

Laten we zeggen dat die 2 ETH destijds $ 700 waard waren. In dit geval realiseert John een kapitaalwinst van $ 200 door zijn BTC te verhandelen voor ETH (zelfs ondanks het feit dat John nooit ‘uitbetaald’ heeft op fiat).

Wat zijn GEEN belastbare gebeurtenissen?

De volgende scenario’s activeren geen belastbare gebeurtenissen:

  • Het overzetten van bitcoin van de ene portemonnee naar de andere (u verwijdert het niet, maar verplaatst zich gewoon)
  • Bitcoin kopen met USD of een andere fiatvaluta

Hoe u meerwaarden en verliezen voor uw Bitcoin-transacties kunt berekenen

De vergelijking die wordt gebruikt om winsten en verliezen te berekenen, is heel eenvoudig en we hebben deze in de bovenstaande voorbeelden gebruikt.

Reële marktwaarde – kostenbasis = winst / verlies

Fair Market Value is de marktprijs van de cryptocurrency op het moment dat u erover beschikt, en Cost Basis is het bedrag dat u oorspronkelijk heeft gekost om de cryptocurrency te verwerven..

De Bitcoin Tax Reporting Challenge 

Zoals u waarschijnlijk begint te zien, kan het snel een uitdaging worden om deze winst- en verliesberekeningen uit te voeren voor elke belastbare gebeurtenis die u oploopt.. 

Laten we een meer complex, maar realistisch voorbeeld eens doornemen om te demonstreren.

Voorbeeld

Lucas koopt 0,472814738 BTC op Coinbase voor $ 3.000. De volgende dag stuurt hij die BTC naar Binance om verschillende altcoins te verhandelen. Lucas voert vervolgens de volgende transacties uit:

  • Koop 284 XTZ voor 0,07284 BTC
  • Verkoop 109 XTZ voor 0,03748 ETH
  • Verkoop 0.2838 BTC voor 1.3940 ETH

Voor deze transacties moet Lucas de bovenstaande vergelijking gebruiken om zijn winst of verlies voor elke transactie te berekenen. Lucas moet de USD-kostenbasis kennen van het actief dat hij afstoot, evenals de reële marktwaarde in USD op het moment van de transactie.

Veel bitcoin-investeerders handelen al maanden, soms jaren, en houden hun transacties niet bij. Zoals hierboven aangetoond, moet u de USD-waarde bijhouden voor al uw cryptocurrencies op het moment dat u ze verhandelde, zodat u uw vermogenswinsten en -verliezen kunt berekenen en correct kunt rapporteren over uw belastingen.

Deze belastingrapportagevereisten zijn vervelend, en dit is de reden waarom honderdduizenden bitcoin-investeerders profiteren bitcoin belastingsoftware om het volledige rapportageproces van vermogenswinsten en -verliezen te automatiseren.

Hoe u uw Bitcoin-winsten en verliezen met uw belastingen kunt indienen

We hebben besproken hoe het berekeningsproces van vermogenswinst en -verlies werkt voor uw bitcoin-desinvesteringen. Maar hoe dient u deze eigenlijk in bij uw belastingen??

IRS-formulier 8949

IRS-formulier 8949 is het belastingformulier dat wordt gebruikt voor het rapporteren van de beschikking over kapitaalgoederen, zoals bitcoin. Op dit formulier documenteert u elke belastbare gebeurtenis en de bijbehorende winst of verlies die het gevolg is van de gebeurtenis.

De onderstaande afbeelding laat zien hoe 8949 zou worden ingevuld voor een aantal ETH-beschikkingen.

Bitcoin IRS-formulier 8949

Zoals u in de afbeelding kunt zien, moet u het volgende opnemen:

  • Een beschrijving van het onroerend goed dat u heeft verkocht (a)
  • Datum waarop u het onroerend goed oorspronkelijk heeft verworven (b)
  • Datum waarop u het onroerend goed heeft verkocht of afgestoten (c)
  • Opbrengst uit de verkoop (reële marktwaarde) (d)
  • Kostenbasis in het onroerend goed (e)
  • Winst of verlies (h)

De onderstaande video toont het proces van het invullen van formulier 8949.

Nadat u elk van uw transacties op 8949 heeft gerapporteerd, telt u gewoon de kolom met winsten en verliezen bij elkaar op om te komen tot een totale netto vermogenswinst of -verlies. Dit netto nummer wordt overgedragen naar 1040 Schema D van uw belastingaangifte.

Welk percentage van de belasting betaalt u over uw Bitcoin-winsten?

Er zijn een aantal factoren die van invloed zijn op het werkelijke belastingpercentage dat u betaalt over uw bitcoin-winsten. We behandelen deze hieronder.

Kapitaalwinsten op korte termijn versus lange termijn

Het vasthouden van uw bitcoin voor minder dan of langer dan een jaar heeft fiscale gevolgen. 

Als u uw bitcoin-investering minder dan 12 maanden vasthoudt voordat u deze vervreemdt, wordt u belast tegen het belastingtarief voor vermogenswinst op korte termijn. Deze tarieven zijn hetzelfde als uw marginale belastingschijf. Met andere woorden, kapitaalwinsten op korte termijn worden belast als inkomen.

De onderstaande afbeelding toont de belastingschijven van de vermogenswinst op korte termijn.

Kapitaalwinsten op korte termijn voor bitcoin-transacties

Aan de andere kant, als u uw bitcoin langer dan een jaar (12 maanden) aanhoudt, wordt u belast tegen de belastingtarieven voor vermogenswinst op lange termijn. Deze haakjes zijn hieronder afgebeeld.

Meerwaarden op lange termijn voor bitcoin-belastingen

Zoals u kunt zien, zijn er aanzienlijke fiscale prikkels om uw bitcoin langer dan een jaar vast te houden om te profiteren van deze langetermijntarieven.. 

Bitcoin en crypto-belastingcalculators Leuk vinden CryptoTrader.Tax kan u helpen bepalen welke activa in uw portefeuille in aanmerking komen voor behandeling op lange termijn meerwaarden versus welke u wellicht wilt behouden.

Bitcoin mining illustratie

Bitcoin-mijnbouwbelastingen

Tot nu toe hebben we alleen de vermogenswinst en vermogensverliezen besproken die verband houden met het handelen en beleggen in bitcoins, maar wat als u bitcoin verdient? Hoe werken de fiscale implicaties?

Wanneer u iemand een product of dienst levert en voor dat werk wordt betaald, is het inkomen dat u als compensatie ontvangt een vorm van belastbaar inkomen. 

Hetzelfde geldt voor bitcoin mining. U verleent een dienst en krijgt voor die dienst een vergoeding in bitcoin. De waarde van de bitcoin die u verdient, is het belastbaar inkomen.

Simpel gezegd, u erkent inkomsten tegen de reële marktwaarde in USD van bitcoin op het moment dat u het ontvangt.

Voorbeeld:

Sara runt een mijnbouwinstallatie in haar kelder en verdient op 2 juli 0,05 BTC als mijnuitbetaling. Op dit moment is 0,05 BTC $ 400 waard.

Sara erkent $ 400 aan inkomsten uit deze mijnuitbetaling, en het wordt gerapporteerd over Sara’s belastingen.

Sara’s kostenbasis in die 0,05 BTC die ze nu bezit, is $ 400 – het bedrag dat ze als inkomen opnam. Als ze die 0,05 BTC een maand later verkoopt voor $ 500, erkent ze een meerwaarde van $ 100.

Voor een meer gedetailleerde kijk op de belastingimplicaties van bitcoin mining, ga naar onze bitcoin mining belastinggids.

Waarom kunnen uitwisselingen geen vermogenswinsten en -verliesrapporten voor belastingen opleveren??

Bitcoin-uitwisselingen zoals Coinbase, Binance, Kraken, en anderen hebben meestal niet de mogelijkheid om hun gebruikers nauwkeurige winst- en verliesrapporten te geven. Dit probleem is weinig bekend, maar het treft miljoenen gebruikers.

Omdat bitcoin overdraagbaar is, d.w.z. u kunt het van de ene portemonnee naar de andere verzenden, kunnen uitwisselingen niet de kostenbasis van uw activa volgen.

Wanneer u bitcoin in of uit een uitwisseling overzet, kan die uitwisseling niet weten hoe, wanneer, waar of tegen welke kosten u uw bitcoin oorspronkelijk hebt verkregen. Deze overdraagbaarheid maakt het voor exchanges onmogelijk om gebruikers winst- en verliesrapporten in USD te geven.

We schreven uitgebreid over dit onderwerp in onze blogpost, Het belastingprobleem met cryptocurrency.

U kunt hieronder zien hoe Coinbase dit probleem zelf aan hun gebruikers uitlegt.

Coinbase bitcoin belastingbeperkingen

Het Bitcoin-belastingprobleem oplossen

De oplossing voor het bitcoin-belastingprobleem draait om het goed kunnen bijhouden van de kostenbasis van uw munten terwijl ze van de ene portemonnee naar de andere worden overgebracht..

Om dit te doen, moet u de transacties waaruit uw aankopen, verkopen, transacties, conversies, airdrops en gedolven munten bestaan, samenvoegen tot één recordeenheid..

Zodra u al uw transactiegeschiedenis op één plek heeft, kunt u de kostenbasis van uw munten volgen en de nodige vermogenswinsten en -verliesberekeningen uitvoeren voor uw belastingaangifte.

Bitcoin belastingsoftware

Bitcoin-belastingsoftware

Bitcoin belastingsoftware zoals CryptoTrader.Tax bestaat om dit probleem op te lossen en om het gehele proces van belastingaangifte over bitcoin te automatiseren.

Bitcoin belastingsoftware CryptoTrader.Tax

Door te integreren met belangrijke beurzen en platforms, stelt CryptoTrader.Tax gebruikers in staat om hun historische transacties rechtstreeks in hun account te importeren. Zodra deze gegevens zijn geïmporteerd, kunnen gebruikers rapporten over vermogenswinsten en -verliezen genereren, evenals een automatisch ingevuld formulier 8949 met een klik op de knop.

Deze belastingrapporten die CryptoTrader.Tax genereert op basis van uw historische gegevens, kan naar uw belastingadviseur worden gebracht of rechtstreeks in uw favoriete belastingaangiftesoftware worden geïmporteerd, zoals TurboTax of TaxAct.

U kunt al uw transacties importeren en volledig gratis een voorbeeld van uw meer- en minderwaarden krijgen met CryptoTrader.Tax. Leer meer over hoe het hier werkt.

Wat gebeurt er als u uw bitcoin-belastingen niet betaalt??

Natuurlijk kan niemand met zekerheid zeggen wat er precies zal gebeuren als u uw bitcoin-belastingen niet indient. De IRS heeft de naleving van de bitcoin-belasting de afgelopen jaren echter tot een van hun topprioriteiten gemaakt.

In 2019 stuurde de Amerikaanse belastingdienst meer dan 10.000 waarschuwings- en actiebrieven aan bitcoin-investeerders die ervan verdacht werden hun bitcoin-inkomsten verkeerd te rapporteren op hun belastingaangiften. Deze controle zal naar verwachting toenemen nadat de IRS een nieuwe vraag aan de belastingaangifte van iedereen, met de vraag of u ooit hebt geïnvesteerd of enig financieel belang heeft gehad in een virtuele valuta. Meer dan 150 miljoen Amerikaanse belastingbetalers zullen ‘ja’ of ‘nee’ moeten aanvinken op deze nieuwe vraag in hun belastingaangifte.

In de VS is belastingfraude onderworpen aan een aantal straffen, waaronder strafrechtelijke vervolging, vijf jaar gevangenisstraf en een boete van maximaal $ 250.000. 

Disclaimer – Dit bericht is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als belasting- of investeringsadvies. Spreek alstublieft met uw eigen persoon fiscaal deskundige, CPA of belastingadvocaat over hoe u belasting van digitale valuta moet behandelen.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector