De ultieme crypto-belastinggids (2020)

Laatst bijgewerkt: 16 december 2020

Belastingen zijn niet het eerste waar de meeste beleggers rekening mee houden als ze in de wereld van bitcoin en cryptocurrencies springen. Zoals de IRS echter blijft doen hard optreden wat betreft cryptocurrencies, wordt het steeds belangrijker om te leren hoe cryptocurrencies worden belast. 

In deze gids bespreken we alles wat u moet weten over belastingen op cryptovaluta. Van de fiscale implicaties op hoog niveau tot de daadwerkelijke belastingformulieren die u moet invullen, u leert alles over wat u nodig heeft om aan de regels te blijven en uw belastingen correct af te handelen.

Deze gids is gemaakt door het belastingteam van CryptoTrader.Tax – Tegenwoordig gebruiken meer dan 50.000 crypto-investeerders CryptoTrader.Tax om hun cryptocurrency-belastingen correct te rapporteren. U kunt een gratis account hier

Deze gids geeft een overzicht van de specifieke belastingimplicaties voor cryptovaluta binnen de VS. U kunt andere landspecifieke belastinggidsen raadplegen hier

De basisprincipes van crypto-belastingen

‍ De basisprincipes van crypto-belastingen

In de VS zijn cryptocurrencies zoals bitcoin worden behandeld als onroerend goed voor belastingdoeleinden. 

Net als andere vormen van eigendom, zoals aandelen, obligaties en onroerend goed, lijdt u meerwaarden en minderwaarden op uw cryptocurrency-investeringen wanneer u uw cryptovaluta verkoopt, verhandelt of anderszins van de hand doet.


Als u bijvoorbeeld in oktober voor $ 10.000 aan bitcoin kocht en deze twee maanden later voor $ 12.000 verkocht, zou u een meerwaarde van $ 2.000 behalen uit de verkoop van uw bitcoin (12.000 – 10.000). 

Afhankelijk van onder welke belastingschijf u valt, betaalt u over deze meerwaarde een bepaald percentage belasting. Belastingtarieven fluctueren op basis van uw persoonlijke belastingschijf en of de winst op korte of lange termijn was (hierover later meer).

Afgezien van het kopen, verkopen en verhandelen, bent u, als u cryptocurrencies verdient – hetzij door middel van een baan, mijnbouw, uitzetten, airdrop of rente uit leningen, inkomstenbelasting verschuldigd over de waarde van uw crypto-inkomsten in Amerikaanse dollar. 

We zullen hieronder voorbeelden van al deze scenario’s doorlopen.

Wanneer bent u belasting verschuldigd over uw crypto?

Telkens wanneer u een belastbaar feit vanwege uw crypto-investeringsactiviteit, moet u belastingaangifte doen.

Een belastbare gebeurtenis verwijst eenvoudigweg naar een scenario waarin u inkomsten genereert of realiseert. Zoals te zien in de IRS virtuele valuta begeleiding, de volgende worden allemaal beschouwd als belastbare gebeurtenissen voor cryptocurrency:

  1. Crypto verhandelen naar fiat-valuta zoals de Amerikaanse dollar
  2. De ene crypto verhandelen voor een andere cryptocurrency
  3. Crypto uitgeven om goederen of diensten te kopen
  4. Crypto verdienen als inkomen

Hieronder bespreken we praktische voorbeelden om elk van deze belastbare gebeurtenissen te illustreren.

Crypto naar fiat

1. Crypto ➔ Fiat (USD)

Emma koopt 2 ETH van Coinbase voor $ 1.200. Een paar maanden later verkoopt Emma haar 2 ETH voor $ 1.000.

Het verkopen van crypto voor fiatvaluta is een belastbare gebeurtenis. In dit voorbeeld lijdt Emma een kapitaalverlies van $ 200 (1.000 – 1.200). Dit verlies wordt afgetrokken en verlaagt in feite het belastbare inkomen van Emma. 

Crypto naar cryptohandel

2. Crypto ➔ Crypto

John koopt 5 Litecoins voor $ 250. Na een paar maanden vast te houden aan zijn Litecoin, verhandelt John alle 5 Litecoins voor 0,5 ETH. Op het moment van de transactie is 5 Litecoins $ 400 waard.

In dit scenario loopt John een belastbare gebeurtenis op door zijn Litecoin in te ruilen voor Ethereum. Het verhandelen van de ene crypto voor de andere wordt behandeld als een verkoop, en hier krijgt John een meerwaarde van $ 150 uit de handel die hij zou moeten rapporteren over zijn belastingen (400 – 250).

Crypto verkopen voor goederen en diensten

3. Crypto ➔ Goederen / diensten

Taylor bezit 5 bitcoin, die ze vóór 2014 voor $ 100 heeft gekocht. Taylor maakt gebruik van haar nieuw gevonden vermogen en gebruikt 3 bitcoin om een ​​nieuwe Tesla te kopen voor $ 51.000. Op het moment van aanschaf van de auto is 1 bitcoin $ 17.000 waard.

In dit voorbeeld loopt Taylor een belastbare gebeurtenis op wanneer ze haar bitcoin afstoot voor de nieuwe Tesla. Ze behaalt hiermee een meerwaarde van $ 50.700 (51.000 – 300) en moet deze meerwaarde op haar belastingen rapporteren.

Crypto verdienen

4. Crypto verdienen

Jake voert een cryptocurrency-mijnbouwoperatie uit. Elke dag mineert Jake 0,5 bitcoin via zijn cryptominingplatforms.

In dit voorbeeld zou Jake elke dag inkomsten voor de USD-waarde van 0,5 bitcoin erkennen. Als Jake bijvoorbeeld vandaag op 30 november 2020 0,5 bitcoin heeft gedolven, zou hij $ 9.750 aan inkomsten erkennen (aangezien bitcoin momenteel wordt verhandeld tegen $ 19.500 per munt).

Wanneer u geen belasting verschuldigd bent over uw crypto?

In bepaalde omstandigheden activeert u geen belastbare gebeurtenissen bij transacties met cryptovaluta, en hoeft u geen belasting op cryptovaluta te betalen of te rapporteren..

U activeert geen belastbare gebeurtenis wanneer u:

  1. Koop en houd crypto vast
  2. Zet crypto over van de ene portemonnee die u bezit naar een andere portemonnee die u bezit

Crypto kopen

1. Kopen en vasthouden

Als u gewoon bitcoin of een andere cryptocurrency koopt en deze in een portemonnee bewaart, hoeft u geen belastingaangifte te doen omdat u nog geen winst of verlies op uw investering heeft gerealiseerd..

Zodra u een belastbare gebeurtenis verkoopt, verhandelt of activeert door de munt te vervreemden, realiseert u een meerwaarde of verlies.

Portemonnee naar portemonnee bitcoin-overdracht

2. Portemonnee ➔ Portemonnee 

Het verzenden van een cryptocurrency van de ene portemonnee die u bezit naar een andere portemonnee die u bezit, is geen verwijdering van uw crypto. U bent nog steeds eigenaar van de cryptovaluta en u activeert dus geen belastbare gebeurtenis.

Hoe u uw crypto-belastingen berekent

Hoe berekent u uw crypto-belastingen?

Om uw meer- en minderwaarden van elk van uw verkopen, verhandelen of afstoten van cryptovaluta te berekenen, past u eenvoudig de formule toe:

Reële marktwaarde – kostenbasis = kapitaalwinst / -verlies

Eerlijke marktwaarde

De reële marktwaarde is simpelweg de prijs waarvoor een actief op de open markt zou verkopen. In het geval van cryptocurrency is dit doorgaans de verkoopprijs in USD.

Kostenbasis

Kostenbasis geeft aan hoeveel geld u hebt gestoken in de aankoop van uw woning (d.w.z. hoeveel het u heeft gekost). De kostenbasis omvat de aankoopprijs plus alle andere kosten die verband houden met het kopen van uw cryptocurrency (vergoedingen, enz.).

Uit onze bovenstaande voorbeelden is het gemakkelijk om deze formule in actie te zien. Als u 1 Litecoin koopt voor $ 250, is uw kostenbasis $ 250 per Litecoin. Als u het verkoopt of verhandelt wanneer het $ 400 waard is, is die $ 400 de eerlijke marktwaarde. De formule toepassen:

$ 400 (reële marktwaarde) – $ 250 (kostenbasis) = $ 150 winst

Vrij eenvoudig.

Laten we nu eens kijken naar een complexer voorbeeld om te zien hoe u uw winsten en verliezen zou berekenen met dezelfde formule als u een aantal transacties heeft in plaats van slechts één of twee..

Voorbeeld van transactiegeschiedenis

Stel dat u de volgende transactiegeschiedenis op Coinbase heeft:

  • 1/1/20 – Koop 1 BTC voor $ 12.000
  • 2/2/20 – Koop 1 BTC voor $ 10.000
  • 3/3/20 – Koop 1 BTC voor $ 8.000
  • 4/4/20 – Ruil 0,5 BTC voor 8 ETH (0,5 BTC was op dit moment $ 4.000 waard)

Met deze transactiegeschiedenis activeert u eerst een belastbare gebeurtenis (en dus een meerwaarde / verlies) wanneer u 0,5 BTC verhandelt voor 8 ETH. Om de winst / het verlies dan te berekenen, moet u uw kostenbasis van 0,5 BTC aftrekken van de reële marktwaarde op het moment van de transactie.

De vraag hier is, wat is uw kostenbasis in de 0,5 BTC die u verhandelde voor 8 ETH? Je hebt tenslotte 3 verschillende bitcoins gekocht tegen verschillende prijzen voorafgaand aan deze transactie.

Om dit te beantwoorden, moet u bepalen welke bitcoin u in dit scenario weggooit. 

Om te bepalen in welke volgorde u verschillende cryptocurrencies verkoopt, gebruiken accountants specifieke kostprijsmethoden zoals First-In First-Out (FIFO) of Last-In First-Out (LIFO). De standaardmethode is First-in First-out.

Deze kostenberekeningsmethoden werken precies zoals ze klinken. Voor First-In First-Out is het activum (of cryptocurrency) dat u als eerste hebt gekocht, het item dat als eerste wordt verkocht. U verwijdert dus in wezen uw cryptovaluta in dezelfde volgorde als waarin u ze voor het eerst hebt aangeschaft.

Als we First-In First Out gebruiken voor ons voorbeeld hierboven, ‘verkopen’ we die eerste bitcoin die op 1/1/20 werd verworven voor $ 12.000. De kostenbasis in deze eerste bitcoin is $ 12.000, waardoor de kostenbasis voor 0,5 van deze BTC $ 6.000 (0,5 * $ 12.000).

Zoals aangegeven in het voorbeeld, was de reële marktwaarde op het moment van 0,5 BTC op het moment van handelen $ 4.000.

Dus door de formule toe te passen, kunnen we zien dat deze transactiegeschiedenis een $ 2.000 kapitaalverlies (4.000 – 6.000). Dit verlies wordt gerapporteerd over uw belastingen en verlaagt uw belastbaar inkomen. 

In deze blogpost leest u meer over hoe verschillende kostprijsberekeningsmethoden werken om uw winsten en verliezen voor uw cryptotransacties te berekenen: FIFO, LIFO en HIFO voor cryptohandel.

De uitdaging voor cryptohandelaren

Zoals u in de bovenstaande voorbeelden kunt zien, moet u, om uw vermogenswinsten en verliezen uit uw cryptohandelactiviteit te berekenen, gegevens hebben die uw kostenbasis, reële marktwaarde en USD-winst of -verlies bijhouden telkens wanneer u een crypto (verhandelen, verkopen, uitgeven enz.).

Zonder deze informatie kunt u uw gerealiseerde inkomsten uit uw handelsactiviteit niet berekenen en kunt u dit ook niet over uw belastingen rapporteren.

Dit is een enorme uitdaging voor veel beleggers in cryptocurrency, aangezien de meesten geen gedetailleerde gegevens hebben bijgehouden van hun investeringsactiviteiten. Het op elk moment proberen de kostenbasis en USD-prijzen voor al hun crypto’s bij al hun beurzen, portefeuilles en protocollen te volgen, verandert al snel in een moeilijke, zo niet onmogelijk, spreadsheetoefening. 

Dit is de reden waarom honderdduizenden cryptohandelaren zich wenden tot crypto-belastingsoftware zoals CryptoTrader.Tax om al hun crypto-belastingrapportage te automatiseren. U kunt zich aanmelden voor een gratis account hier.

Rapporteren van uw crypto en bitcoin over uw belastingen

Hoe rapporteert u Crypto over uw belastingen?

Als u net als 90% van andere cryptocurrency-investeerders bent, heeft u waarschijnlijk alleen crypto gekocht, verkocht en verhandeld (d.w.z. investeringsactiviteiten met vermogenswinst) via een cryptocurrency-exchange. Dit crypto-inkomen wordt beschouwd als inkomen uit vermogenswinst en wordt als zodanig gerapporteerd. 

Aan de andere kant, als u cryptocurrency heeft verdiend – of dat nu is voor een baan, mijnbouw, staking of het verdienen van rentebeloningen – wordt dat verdiende inkomen over het algemeen behandeld als gewoon inkomen en als zodanig gerapporteerd.

Hieronder duiken we de rapportage voor elk van deze inkomenssoorten in.

Meerwaarden en verliezen voor Crypto 

Over uw meerwaarden en verliezen uit uw cryptotransacties wordt gerapporteerd IRS-formulier 8949.

Formulier 8949 is het belastingformulier dat wordt gebruikt om de verkoop en desinvesteringen van kapitaalgoederen, inclusief cryptocurrency, te rapporteren. Andere kapitaalgoederen zijn zaken als aandelen en obligaties. 

Om formulier 8949 in te vullen, vermeldt u al uw transacties, verkopen en desinvesteringen in cryptovaluta op formulier 8949 (hieronder afgebeeld), samen met de datum waarop u de crypto hebt verkregen, de datum van verkoop of verhandeling, uw opbrengst (reële marktwaarde), uw kostenbasis , en uw winst of verlies voor de handel. 

IRS-formulier 8949 voor crypto

Zodra u elke transactie heeft genoteerd, telt u ze bij elkaar op en vult u onderaan uw netto vermogenswinst of -verlies voor het jaar in. 

Bekijk deze blogpost voor een gedetailleerd overzicht van het invullen van formulier 8949: Cryptocurrency rapporteren aan de IRS met formulier 8949.

Gewoon inkomen 

Helaas valt het gewone inkomen niet mooi op één belastingformulier zoals we zagen met meerwaarden en formulier 8949. 

Het gewone inkomen dat u ontvangt uit mijnbouw, uitzetten, renterekeningen of misschien crypto die u ontving als betaling voor een baan, wordt gerapporteerd op verschillende belastingformulieren, afhankelijk van de specifieke situatie.

Schema C – Als u als zakelijke entiteit cryptovaluta hebt verdiend, zoals het ontvangen van betalingen voor een baan of het runnen van een cryptocurrency-mijnbouw, wordt dit vaak behandeld als inkomen uit zelfstandige activiteiten en wordt gerapporteerd op Schema C

Schema B – Als u uitzetinkomsten of rentebeloningen heeft verdiend door uw crypto uit te lenen, wordt over dit inkomen over het algemeen gerapporteerd Schema B.

planning 1 – Als je crypto hebt verdiend met airdrops, forks of andere crypto-lonen en hobbyinkomsten, wordt dit over het algemeen gerapporteerd op planning 1 als overige inkomsten.

Om het investeerders gemakkelijker te maken, CryptoTrader.Tax genereert een compleet inkomen rapport dat is opgenomen in uw ingevulde crypto-belastingrapporten. Dit rapport geeft de waarde in Amerikaanse dollar weer van al je inkomsten uit cryptovaluta die je het hele jaar door hebt ontvangen: mijnbouw, uitzetten, airdrops en meer. Dit inkomstenrapport kan worden gebruikt om uw relevante gewone inkomstenbelastingformulieren in te vullen, zoals schema 1, schema B en schema C..

Als u vragen heeft over hoe uw cryptogerelateerde inkomsten moeten worden gerapporteerd, neem dan gerust contact op met ons live-chat-klantenserviceteam via de chatwidget op onze homepage. We doen dit al een hele tijd en beantwoorden graag al uw vragen!

Bekijk onze uitlegvideo hieronder voor een stapsgewijze uitleg van het aangifteproces voor cryptovaluta.

Hoeveel belasting betaalt u over uw crypto?

De belastingschijf van uw persoonlijke inkomstenbelasting en de periode waarin uw crypto-activa worden aangehouden (korte termijn versus lange termijn), bepalen hoeveel belasting (en welk percentage van de belasting) u betaalt over uw crypto-inkomen. Dit zal voor elke investeerder anders zijn.

Kapitaalwinsten op korte termijn

Kapitaalwinsten op korte termijn zijn van toepassing op elke cryptovaluta die minder dan 12 maanden werd aangehouden. 

Als u bijvoorbeeld Ethereum voor $ 400 kocht en het 5 maanden later voor $ 600 verkocht, zou uw winst van $ 200 een kortetermijnwinst zijn..

Vermogenswinsten op korte termijn krijgen geen speciale fiscale behandeling. Ze worden eenvoudigweg behandeld als inkomsten uit uw belastingen (net als inkomen uit uw baan), en dus betaalt u belasting over uw kortetermijnvermogenswinst volgens uw persoonlijke inkomstenbelasting (zie hieronder)..

Kapitaalwinsten op lange termijn

Meerwaarden op lange termijn zijn van toepassing op elke cryptovaluta die gedurende 12 maanden of langer werd aangehouden.

Het kabinet wil investeerders stimuleren om voor de lange termijn te investeren en biedt daarvoor fiscale prikkels. 

Belastingtarieven op lange termijn meerwaarden bieden lagere belastingen dan winsten op korte termijn, en de onderstaande grafiek geeft deze tarieven weer.

Belastingschijven voor vermogenswinst op lange termijn

Zoals u kunt zien, kan het langer dan een jaar vasthouden van uw cryptovaluta serieuze belastingvoordelen opleveren. Als u zich in de hoogste belastingschijf bevindt, bedragen uw belastingen op uw vermogenswinst op lange termijn 20% in plaats van 37% (het hoogste belastingtarief voor kortetermijnwinsten).

Je kunt gebruiken CryptoTrader.Tax om automatisch te detecteren welke cryptocurrencies in uw portefeuille in aanmerking komen voor meerwaarden op lange termijn en om te helpen bij het plannen van toekomstige transacties. Dit kan u op de lange termijn helpen tienduizenden dollars aan belastingen te besparen. Ga gratis aan de slag hier

Crypto-inkomen

Cryptotransacties die als inkomen worden geclassificeerd, worden over het algemeen belast in uw persoonlijke inkomstenbelasting.

Dit omvat uw kortetermijnwinsten (zoals hierboven vermeld), inzetbeloningen, airdrops en rentebaten. 

Deze belastingschijven worden weergegeven in de onderstaande grafiek.

Belastingschijven voor vermogenswinst op korte termijn

Voorbeeld

Stel dat u $ 25.000 aan vermogenswinst op korte termijn hebt verdiend met uw handel in cryptovaluta, en dit was het enige inkomen dat u dit jaar had. Zou je gewoon 12% belasting betalen over die $ 25.000??

Nee. U betaalt in feite 10% over de eerste $ 9.875 en 12% over de volgende $ 15.125.

Schijven belastbaar inkomen

Hoe werken deFi-belastingen?? 

Uitleenplatforms voor cryptovaluta en andere DeFi-services zoals Uniswap, Maker en Compound zijn enorm in populariteit gestegen binnen het evoluerende cryptolandschap. 

Het ontvangen van rente-inkomsten uit cryptoleningactiviteiten of liquiditeitspools wordt beschouwd als een vorm van belastbaar inkomen en moet worden gerapporteerd over uw belastingen, vergelijkbaar met mijnbouw- en stakingbeloningen. 

De volledige belastingimplicaties in verband met transacties die gebruikelijk zijn in het DeFi-landschap vallen buiten het bestek van dit stuk; we bespreken ze echter grondig in onze blogpost hier: De Defi Crypto-belastinggids.

Crypto wisselt belastingaangifte uit

Waarom Crypto-uitwisselingen geen nauwkeurige belastingformulieren kunnen bieden

Dit is waar een groot probleem bestaat binnen de crypto-belastingruimte. 

Cryptocurrency-uitwisselingen zoals Coinbase, Binance, en andere hebben niet de mogelijkheid om hun gebruikers nauwkeurige belastingrapporten over vermogenswinsten en -verliezen te verstrekken. Dit is geen fout van de cryptocurrency-uitwisseling zelf, het is gewoon een product van de unieke kenmerken van cryptocurrencies, namelijk hun overdraagbaarheid.

Omdat gebruikers voortdurend cryptovaluta van en naar beurzen overdragen, kan de beurs niet weten hoe, wanneer, waar of tegen welke kosten u uw cryptocurrencies oorspronkelijk hebt verkregen. De uitwisseling ziet alleen wanneer crypto in uw portemonnee verschijnt. 

De tweede keer dat u cryptovaluta naar of uit een beurs overbrengt, verliest die beurs het vermogen om u een nauwkeurig rapport te geven met daarin de kostenbasis en reële marktwaarde van uw cryptocurrencies, die beide verplichte componenten zijn voor belastingrapportage..

Zoals u hieronder kunt zien, legt Coinbase zelf aan hun gebruikers uit hoe hun gegenereerde belastingrapporten niet nauwkeurig zullen zijn als een van de onderstaande scenario’s zich heeft voorgedaan. Dit treft meer dan tweederde van de Coinbase-gebruikers, wat neerkomt op miljoenen mensen. 

U kunt meer lezen over het “crypto-belastingprobleem” in onze blogpost: Waarom uitwisselingen geen crypto-belastingen kunnen rapporteren.

Coinbase belastingaangifte

De Crypto-oplossing voor belastingrapportage

De oplossing voor het crypto-belastingprobleem hangt af van het samenvoegen van al uw cryptocurrency-gegevens die uw aankopen, verkopen, transacties, air drops, forks, gedolven munten, uitwisselingen, swaps en ontvangen cryptocurrencies op één platform vormen, zodat u een nauwkeurig belastingprofiel met al uw transactiegegevens.

Zodra al uw transacties (kopen, verkopen, verhandelen, inkomsten) zich op één plek bevinden, kunt u de kostenbasis, eerlijke marktwaarden, winsten / verliezen en inkomsten berekenen voor al uw investeringsactiviteiten.

U kunt al uw transactiegeschiedenis met de hand samenvoegen door uw transacties van al uw beurzen en portefeuilles samen te voegen. Of u kunt het handmatige werk vermijden en dit proces automatiseren met behulp van crypto belastingsoftware.

Crypto-belastingsoftware

Crypto-belastingsoftware

Belastingsoftware voor cryptovaluta, zoals CryptoTrader.Tax is gebouwd om het hele proces voor het rapporteren van crypto-belastingen te automatiseren. 

Door rechtstreeks te integreren met toonaangevende beurzen, wallets, blockchains en DeFi-protocollen, kan de CryptoTrader.Tax-engine automatisch al uw noodzakelijke belastingaangiften op basis van uw historische gegevens. U kunt testen hoe het werkt door Een account aanmaken gratis.

Hoe het werkt

1. Selecteer elk van de cryptocurrency-uitwisselingen, portefeuilles en platforms die u door de jaren heen hebt gebruikt.

2. Importeer uw historische transacties door uw accounts te verbinden via API of door het CSV-transactiegeschiedenisrapport te uploaden dat door uw exchanges is geëxporteerd.

3. Genereer ten slotte uw belastingrapporten op basis van deze geïmporteerde gegevens met één klik op de knop.

Zodra u heeft gegenereerd uw belastingaangiften, u kunt ze naar uw belastingadviseur sturen of ze rechtstreeks importeren in uw favoriete belastingaangiftesoftware, zoals TurboTax of TaxAct.

U kunt de software zelf testen door een gratis account hier.

Om crypto-belastingrapportage zo gemakkelijk mogelijk te maken, is het CryptoTrader.Tax-team een ​​partnerschap aangegaan met TurboTax. Hierdoor kunnen uw belastingrapporten rechtstreeks in uw TurboTax-account worden geïmporteerd.

IRS crypto

Hoe weet de IRS over uw crypto?

De IRS gebruikt verschillende tactieken om investeringen in cryptocurrency en niet-gerapporteerde inkomsten te detecteren. De meest overheersende daarvan is het 1099-rapportagesysteem.

Grote beurzen zoals Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken en anderen rapporteer bepaalde klantactiviteiten aan de IRS gebruikmakend van formulier 1099-K en / of andere gerelateerde 1099’s. Deze 1099’s dienen allemaal hetzelfde algemene doel: niet-werkgerelateerde inkomsten rapporteren aan de IRS. 

Zowel u als de IRS ontvangen aan het einde van het jaar een kopie van deze formulieren. 

Als de IRS een 1099 ontvangt van uw crypto-uitwisseling, maar geen inkomsten uit cryptovaluta op uw belastingen ziet, wordt uw account gemarkeerd en automatisch CP2000 brief wordt u op de hoogte gebracht van uw niet-gerapporteerde inkomsten en belastingplicht. 

U kunt er meer over te weten komen hoe 1099-K werkt voor uw crypto-uitwisselingsactiviteit hier

Buiten de 1099-rapportage werkt de IRS samen met blockchain-analysebedrijven zoals Chainalysis om cryptocurrency-bewegingen rechtstreeks op de keten te volgen. Sinds 2015 heeft de IRS uitgegeven meer dan 10 miljoen dollar op Chainalysis-contracten. Ze gebruiken deze gegevens om belastingfraude en witwaspraktijken op te sporen.

Wat gebeurt er als u uw crypto-belastingen niet rapporteert?

Het opzettelijk niet rapporteren van uw winsten, verliezen en inkomsten in cryptovaluta op uw belastingen wordt in aanmerking genomen belastingfraude door de IRS. 

De IRS kan een aantal straffen opleggen voor belastingfraude, waaronder strafrechtelijke vervolging, vijf jaar gevangenisstraf, samen met een boete van maximaal $ 250.000.

In de afgelopen twee jaar heeft de IRS agressief hard opgetreden tegen de naleving van de belasting op cryptocurrency. Het bureau heeft tienduizenden waarschuwings- en actiebrieven aan Coinbase-gebruikers die worden verdacht van onjuiste belastingaangifte. Het heeft ook het belangrijkste Amerikaanse inkomstenbelastingformulier bijgewerkt (1040) om een ​​vraag op te nemen die elke Amerikaanse belastingbetaler moet beantwoorden op straffe van meineed:

“Heeft u in 2020 op enig moment in een virtuele valuta financiële belangen ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verworven?”

Met zoveel aandacht voor de activaklasse van cryptocurrency, is het waarschijnlijk dat we audits en strafrechtelijke vervolgingen zullen zien toenemen naarmate de acceptatie van cryptocurrency en bitcoin versnelt..

Hoe gaan andere landen om met crypto-belastingen??

Net als in de VS zijn landen over de hele wereld begonnen actie te ondernemen en aan cryptocurrency gerelateerde inkomstenbelastingen af ​​te dwingen. Hoewel de belastingregels sterk lijken op die in de VS, zijn er kleine verschillen. Raadpleeg voor meer gedetailleerde informatie onze handleidingen over verschillende landen hieronder:

  • Crypto-belastingen in Australië
  • Canada Crypto-belastingen
  • UK Crypto-belastingen

Hoe verlaagt u uw crypto-belastingen?

Net als bij elke andere vorm van inkomen, zijn er bepaalde stappen en acties die u kunt ondernemen om uw belastingverplichtingen in verband met cryptovaluta actief te minimaliseren. Hieronder bespreken we enkele van deze strategieën.

Belastingverlies oogsten

Het oogsten van belastingverliezen is de praktijk waarbij een kapitaalgoed met verlies wordt verkocht om een ​​belastingverplichting op vermogenswinsten te compenseren. Het biedt een van de beste kansen voor beleggers om hun winsten in cryptocurrency voor het jaar te verminderen. 

Voorbeeld:

Amy heeft $ 15.000 aan meerwaarden gerealiseerd door haar bitcoin dit jaar op zijn hoogtepunt te verkopen. Amy heeft ook nog steeds een bedrag aan XRP in haar portefeuille dat ze oorspronkelijk kocht voor $ 12.000. Tegenwoordig is dat bedrag aan XRP slechts $ 5.000 waard.

In dit scenario kan Amy haar verliezen in XRP “oogsten” door het te verkopen of door te handelen in een andere cryptocurrency. Dit veroorzaakt een belastbare gebeurtenis en realiseert $ 7.000 aan kapitaalverliezen (12.000 – 5.000).

Het verlies van $ 7.000 van Amy verlaagt haar totale meerwaarde voor het jaar tot $ 8.000 (15.000 – 7.000).

U kunt het CryptoTrader.Tax Tax Loss Harvesting Dashboard (zoals hieronder afgebeeld) gebruiken om automatisch te detecteren welke activa in uw cryptoportefeuille “onder water” zijn en dus de beste mogelijkheden voor het oogsten van belastingverlies te bieden.. 

Lees meer over hoe u dat kunt belastingverlies oogst met cryptocurrency hier

Kapitaalwinsten op lange termijn

Voor significante winsten in cryptocurrency die u van plan bent te realiseren, zou u moeten kijken of u de mogelijkheid hebt om langetermijnwinst op kapitaalwinsten vast te leggen. 

Onthoud dat langetermijnwinsten van toepassing zijn op crypto die langer dan 1 jaar wordt aangehouden, en dat ze aanzienlijk lagere belastingtarieven bieden in vergelijking met kortetermijnwinsten..

Voordat u gaat verkopen of handelen, dient u uw portefeuille te herzien om te zien welke activa in aanmerking komen voor langetermijnwinsten en welke niet. Dit is een geweldige strategie om uw belastingaanslag op cryptocurrency voor het jaar te verlagen.

Wat als u bent vergeten uw crypto-belastingen te melden?

Als u net als veel andere crypto-investeerders bent, is de kans groot dat u zich niet altijd bewust was van het feit dat uw cryptogerelateerde inkomsten moesten worden gerapporteerd over uw belastingen. 

Als u zich in deze situatie bevindt, hoeft u zich geen zorgen te maken. U kunt een belastingaangifte van voorgaande jaren wijzigen om uw cryptogerelateerde inkomen mee te nemen IRS-formulier 1040X.

Veel beleggers in cryptocurrency doorlopen dit proces zonder problemen, en het is altijd beter om uw rendement te goeder trouw te wijzigen in plaats van te wachten tot de IRS u vindt..

Bekijk onze blogpost op voor een gedetailleerde gids hoe u uw belastingaangifte kunt wijzigen om uw crypto op te nemen.

Andere cryptocurrency-transacties

Andere cryptocurrency-transacties en belastingvoorbeelden

Airdrops

Cryptocurrency ontvangen van een airdrop wordt belast als inkomen. Dit betekent dat u inkomstenbelasting verschuldigd bent over de USD-waarde van de geclaimde airdrop.

De IRS is duidelijk in zijn de begeleiding met betrekking tot de inkomensbehandeling van airdrops.

Voorbeeld:

George ontvangt 400 UNI-tokens via de Uniswap-airdrop in september 2020. Op het moment dat de tokens werden ontvangen, handelde UNI tegen $ 3,50..

In dit voorbeeld realiseert George $ 1.400 aan inkomen (400 * 3,50) wanneer hij de tokens claimt. Zijn kostenbasis in UNI wordt het opgenomen inkomen, in dit geval $ 1.400.

Als George zijn 400 UNI twee maanden later verkoopt voor $ 2.000, is dit een belastbaar feit en maakt hij een meerwaarde van $ 600 (2.000 – 1.400).

Harde vorken

Als een bepaalde cryptocurrency die u in uw bezit heeft, door een hard fork gaat die “optreedt wanneer een cryptocurrency een protocolwijziging ondergaat die resulteert in een permanente omleiding van het legacy gedistribueerde grootboek”, wordt de nieuwe geforkte cryptocurrency die u ontvangt belast als inkomen. 

Uw kostenbasis in de nieuw ontvangen cryptocurrency wordt het inkomen dat u heeft erkend.

Voorbeeld: 

Megan bezat 2,5 Bitcoin in juli 2017 en ontving 2,5 Bitcoin Cash als resultaat van de bitcoin cash hard fork.

Megan erkent inkomsten tegen de reële marktwaarde van de bitcoin cash op het moment dat deze werd ontvangen. Als Bitcoin Cash die dag voor $ 500 / BCH handelde, zou Megan een inkomen van $ 1.250 ($ 500 * 2,5) erkennen. De kostenbasis van Megan in deze Bitcoin Cash wordt $ 1.250.

Rentebaten

Mitchell leent zijn crypto uit en ontvangt hiervoor rentebeloningen. In september verdient Mitchell 0,2 ETH aan rente door zijn Ethereum uit te lenen. Op het moment dat deze beloning wordt verdiend, is 0,2 ETH $ 120 waard.

In dit scenario neemt Mitchell $ 120 aan gewoon inkomen op uit zijn ETH-rentebaten.

Margehandel

Cryptocurrency-uitwisselingen zoals BitMex hebben het gebruik van margehandel populair gemaakt. De IRS heeft nog geen expliciete richtlijnen opgesteld over hoe cryptocurrency-marge-transacties moeten worden afgehandeld vanuit een fiscaal perspectief, maar we kunnen de waarschijnlijke behandeling afleiden op basis van andere richtlijnen..

Een margehandel bestaat uit het lenen van geld van een beurs om een ​​transactie uit te voeren en de lening achteraf af te lossen. De conservatieve benadering is om het geleende geld als uw eigen investering te behandelen en vermogenswinstbelasting te betalen over de winst en het verlies van de handelsmarge..

Crypto schenken

Schenken is belastingvrij tot $ 15.000 per vriend of familielid. Dit biedt een geweldige manier om te besparen op uw belastingen als u zich vrijgevig voelt.

Crypto doneren

Het doneren van uw crypto is belastingvrij en aftrekbaar zolang u doneert aan een geregistreerd goed doel.

Over schenkingen van meer dan $ 500 moet worden gerapporteerd Formulier 8283.

Het bedrag van uw schenking dat fiscaal aftrekbaar is, hangt af van hoe lang u het vermogen heeft aangehouden:

  • Voor cryptovaluta die langer dan 1 jaar worden aangehouden, kunt u tot 30% van uw jaarlijkse bruto inkomen aftrekken
  • Voor cryptovaluta die minder dan een jaar worden aangehouden, kunt u tot 50% van uw jaarlijkse bruto-inkomen aftrekken en de lagere kostenbasis of de reële marktwaarde van de gedoneerde cryptovaluta.

Gevolgtrekking

Het hele cryptocurrency-ecosysteem staat nog in de kinderschoenen. Naarmate de branche evolueert, zullen onvermijdelijk verdere regels en voorschriften naar voren komen. 

Ons team volgt elke update in de wereld van cryptocurrency-regelgeving, en we zullen deze blogpost blijven updaten met de meest relevante informatie zodra deze wordt vrijgegeven. U kunt ons ook volgen op Twitter voor realtime updates en belastingbesparingsstrategieën.

“Onze missie is om cryptocurrency voor iedereen toegankelijker te maken. Als we belastingrapportage naadloos kunnen maken, zal het hele ecosysteem hiervan profiteren. ” 

David Kemmerer, Mede-oprichter & CEO, CryptoTrader.Tax

Vragen?

Als u vragen heeft over belastingen op cryptocurrency of uw specifieke situatie, neem dan gerust contact op met ons live-chat-klantenserviceteam via de chatwidget op onze homepage. We doen dit al een hele tijd en beantwoorden graag al je vragen!

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector