Den komplette 2020 Bitcoin Tax Guide

Skattepolitikk for Bitcoin blir stadig viktigere ettersom regjeringer over hele verden styrker kravene til skatterapportering og innlevering av bitcoin. I de fleste land, inkludert USA, behandles bitcoin som eiendom (en investering), og inntektene som genereres fra investeringen er underlagt regler om kursgevinster og kapitaltap.

I denne guiden deler vi nøyaktig hvordan bitcoin-avgifter fungerer.

Denne veiledningen tar for seg spesifikke kryptoavgiftsimplikasjoner i USA, men lignende problemer oppstår i mange andre land.

USA flagg ikon

Bitcoin-avgifter i USA

De IRS behandler bitcoin og andre kryptovalutaer som eiendom for skatteformål. I likhet med andre former for eiendom (aksjer, obligasjoner, eiendom), pådrar du deg kapitalgevinster og kapitaltap når du selger, handler eller på annen måte avhender bitcoin..

Gevinstgevinsten du anerkjenner ved salg, handel eller avhending av bitcoin er en form for skattepliktig inntekt, mens kapitaltap reduserer skatteplikten din.

Eksempel 1:

George kjøper 2 bitcoin for $ 14 000 i mai. To måneder senere selger han begge disse bitcoinene for totalt $ 15.000. 

I dette scenariet realiserer George en gevinst på $ 1000 ved salg av bitcoin. Disse $ 1000 blir rapportert på Georges selvangivelse, og George vil betale en viss prosentandel av skatt på denne gevinsten. Prosentandelen av skatt han betaler avhenger av hans personlige inntektsskatten

Eksempel 2:

Sandy kjøper 10 ETH til $ 200 per ETH, totalt $ 2000. Fire måneder senere selger Sandy fem av disse ETH for $ 800.

I dette eksemplet realiserer Sandy et kapitaltap på $ 200 (1000 – 800). Disse $ 200 reduserer Sandys skattepliktige inntekt og senker den totale skatten hun skylder. Hvis Sandy tjente 50 000 dollar i inntekt i løpet av året, ville hennes nye skattepliktige inntekt være 49 4900 dollar (50 000-200).

IRS-logo

Når beskattes Bitcoin?

Bare å kjøpe og holde bitcoin er ikke skattepliktig. Som nevnt ovenfor pådrar du deg bare gevinst eller tap når du avhender bitcoin – eller blir kvitt den på en eller annen måte.

Så for å forstå når du må rapportere bitcoin-skatt, må du forstå disse forskjellige typene avhending som utløser skattepliktige hendelser.

Bitcoin skattepliktige hendelser 

EN skattepliktig begivenhet er ganske enkelt et scenario som utløser et skatterapporteringskrav. Det er like greit som det. Hver gang du pådrar deg en skattepliktig hendelse, pådrar du deg et slags skatterapporteringskrav.

Følgende er tatt fra tjenestemannen Veiledning til IRS-kryptovaluta om hvilke scenarier som regnes som skattepliktige hendelser innen bitcoin-verdenen:

  • Handel med bitcoin for fiat-valuta (som USD) 
  • Handler bitcoin for en annen kryptovaluta
  • Å bruke bitcoin på en vare eller tjeneste
  • Tjen bitcoin som inntekt (gruvedrift, innsats osv.)

Alle disse hendelsene anses å være disposisjoner for bitcoin, og du realiserer en gevinst eller tap når du utfører en av disse handlingene.

Eksempel 1:

John kjøper 0,1 BTC for $ 500. En måned senere handler han 0,1 BTC for 2 ETH.

Som nevnt ovenfor, er det å handle en kryptovaluta mot en annen som en skattepliktig hendelse. Effektivt selger John sin BTC og kjøper ETH. Mengden gevinst eller tap som John innser fra denne disposisjonen, avhenger av hva den virkelige markedsverdien av 2 ETH han handlet for var.

La oss si at den gangen de 2 ETH var verdt $ 700. I dette tilfellet realiserer John en gevinst på 200 dollar ved å handle sin BTC for ETH (selv til tross for at John aldri ‘utbetalte’ til fiat).

Hva er IKKE skattepliktige hendelser?

Følgende scenarier utløser ikke skattepliktige hendelser:

  • Overføre bitcoin fra en lommebok til en annen (du kaster ikke den, bare flytter)
  • Kjøpe bitcoin med USD eller annen fiat-valuta

Hvordan beregne gevinster og tap for dine Bitcoin-handler

Ligningen som brukes til å beregne gevinster og tap er veldig grei, og vi har brukt den i eksemplene ovenfor.

Rimelig markedsverdi – kostnadsgrunnlag = gevinst / tap

Fair Market Value er markedsprisen på kryptovalutaen på det tidspunktet du disponerer den, og Cost Basis er beløpet det opprinnelig kostet deg å anskaffe kryptovalutaen..

Bitcoin skatterapporteringsutfordring 

Som du sannsynligvis kan begynne å fortelle, kan det raskt bli utfordrende å gjøre disse gevinst- og tapberegningene for hver eneste skattepliktige hendelse du pådrar deg. 

La oss gå gjennom et mer komplekst, men realistisk eksempel for å demonstrere.

Eksempel

Lucas kjøper 0.472814738 BTC på Coinbase for $ 3000. Dagen etter sender han den BTC til Binance for å begynne å handle forskjellige altcoins. Lucas foretar deretter følgende handler:

  • Kjøp 284 XTZ for 0,07284 BTC
  • Selg 109 XTZ for 0,03748 ETH
  • Selg 0,2838 BTC for 1,3940 ETH

For disse transaksjonene må Lucas bruke ligningen ovenfra for å beregne gevinst eller tap for hver handel. Lucas trenger å vite USD-kostnadsgrunnlaget for eiendelen han disponerer, samt den virkelige markedsverdien USD på handelstidspunktet.

Mange bitcoin-investorer har handlet i flere måneder, noen ganger år, og har ikke ført oversikt over sine handler. Som vist ovenfor, må du holde oversikt over USD-verdien for alle kryptovalutaene dine på det tidspunktet du handlet dem, slik at du kan beregne gevinst og tap og rapportere skatten riktig..

Disse skatterapporteringskravene er kjedelige, og dette er grunnen til at hundretusenvis av bitcoin-investorer utnytter programvare for bitcoin skatt å automatisere hele rapporteringsprosessen for gevinst og tap.

Hvordan du registrerer Bitcoin gevinster og tap med skatten

Vi har diskutert hvordan beregningen av gevinst og tap fungerer for bitcoin-salg. Men hvordan arkiverer du egentlig disse med skatten?

IRS-skjema 8949

IRS-skjema 8949 er avgiftsskjemaet som brukes til å rapportere disposisjoner av kapitalformue – som bitcoin. Det er på dette skjemaet du dokumenterer hver skattepliktig begivenhet og tilhørende gevinst eller tap som følge av hendelsen.

Bildet nedenfor viser hvordan 8949 ville bli fylt ut for en rekke ETH-disposisjoner.

Bitcoin IRS-skjema 8949

Som du kan se på bildet, må du ta med:

  • En beskrivelse av eiendommen du solgte (a)
  • Datoen du opprinnelig kjøpte eiendommen (b)
  • Dato du solgte eller kastet eiendommen (c)
  • Inntekt fra salget (virkelig markedsverdi) (d)
  • Kostnadsgrunnlag i eiendommen (e)
  • Gevinst eller tap (h)

Videoen nedenfor viser prosessen med å fylle ut skjema 8949.

Når du har rapportert hver av dine handler på 8949, legger du bare til gevinst og tap-kolonnen for å komme til en samlet netto gevinst eller tap. Dette nettonummeret blir overført til 1040 Tidsplan D av selvangivelsen.

Hvor stor prosentandel av skatt vil du betale på dine Bitcoin-gevinster?

Det er en rekke faktorer som påvirker den faktiske skatteprosenten du betaler på bitcoin-gevinsten din. Vi adresserer disse nedenfor.

Kortsiktig vs. langsiktig kapitalgevinst

Å holde bitcoin i mindre enn eller lenger enn ett år har skattemessige konsekvenser. 

Hvis du holder bitcoin-investeringen i mindre enn 12 måneder før du avhender den, beskattes du etter kortsiktig kapitalgevinst. Disse satsene er de samme som den marginale inntektsskatten. Med andre ord skattes kortsiktige gevinster som inntekt.

Bildet nedenfor viser kortsiktige skatteparametre for kapitalgevinster.

Kortsiktig kapitalgevinst for bitcoin-handler

På den annen side, hvis du holder bitcoin i mer enn ett år (12 måneder), blir du beskattet etter skattesatsene for langsiktig kapitalgevinst. Disse parentesene er avbildet nedenfor.

Langsiktig kapitalgevinst for bitcoin skatt

Som du kan se, er det betydelige skatteincitamenter for å holde bitcoin i mer enn ett år for å dra nytte av disse langsiktige rentene. 

Bitcoin og kryptoskattkalkulatorer som CryptoTrader.Tax kan hjelpe deg med å identifisere hvilke eiendeler i porteføljen som kvalifiserer for langsiktig kapitalgevinstbehandling mot hvilke du kanskje vil fortsette å holde på.

Bitcoin gruvedrift illustrasjon

Bitcoin Mining Taxes

Til dette punktet har vi bare diskutert kursgevinster og kapitaltap knyttet til bitcoinhandel og investering, men hva om du tjener bitcoin? Hvordan fungerer skattekonsekvensene?

Når du leverer et produkt eller en tjeneste for noen og får betalt for det arbeidet, er inntekten du mottar som kompensasjon en form for skattepliktig inntekt. 

Det samme gjelder bitcoin mining. Du leverer en tjeneste og blir kompensert for den tjenesten i bitcoin. Verdien av bitcoin du tjener er skattepliktig inntekt.

Enkelt sagt innregner du inntekt til markedsverdien av bitcoin på USD på det tidspunktet du mottar den.

Eksempel:

Sara driver en gruverigg i kjelleren sin og tjener 0,05 BTC 2. juli som en gruveutbetaling. På dette tidspunktet er 0,05 BTC verdt $ 400.

Sara anerkjenner inntekt på $ 400 fra denne utbetalingen av gruvedrift, og den blir rapportert om Saras skatter.

Saras kostnadsgrunnlag i den 0,05 BTC som hun nå eier, er $ 400 – beløpet hun inntektsførte. Hvis hun selger 0,05 BTC en måned senere for $ 500, anerkjenner hun en gevinst på $ 100.

For en mer detaljert titt på bitcoin-gruvedriftens implikasjoner, sjekk ut vår guide for bitcoin mining tax.

Hvorfor kan ikke børser gi gevinst og tap rapporter om skatt??

Bitcoin-utvekslinger som Coinbase, Binance, Kraken, og andre har faktisk ikke muligheten til å gi brukerne nøyaktige gevinst- og taprapporter mesteparten av tiden. Dette problemet er lite forstått, men likevel påvirker det millioner av brukere.

Fordi bitcoin er overførbar, dvs. du kan sende den fra en lommebok til en annen, har børser ikke muligheten til å spore kostnadsgrunnlaget for eiendelene dine.

Når du overfører bitcoin til eller ut av en børs, har denne børsen ingen måte å vite hvordan, når, hvor eller til hvilken pris du opprinnelig anskaffet bitcoin. Denne overførbarheten gjør det umulig for børser å gi brukerne gevinst- og taprapporter i USD-termer.

Vi skrev mye om dette emnet i blogginnlegget vårt, Skatteproblemet i kryptovaluta.

Du kan se nedenfor hvordan Coinbase selv forklarer dette problemet for brukerne.

Coinbase bitcoin avgiftsbegrensninger

Løsning av Bitcoin-skatteproblemet

Løsningen på bitcoin-avgiftsproblemet dreier seg om å kunne holde orden på kostnadsgrunnlaget for myntene dine når de overføres fra en lommebok til en annen..

For å gjøre dette må du samle transaksjonene som utgjør kjøp, salg, handel, konvertering, lufttrykk og mined mynter til en enhet.

Når du har hele transaksjonshistorikken på ett sted, kan du spore kostnadsgrunnlaget for myntene dine og utføre de nødvendige beregningene av gevinst og tap for skatterapporteringen..

Bitcoin skatt programvare

Bitcoin Tax Software

Bitcoin skatt programvare som CryptoTrader.Tax eksisterer for å løse dette problemet og for å automatisere hele bitcoin skatterapporteringsprosessen.

Bitcoin skatteprogramvare CryptoTrader.Tax

Ved å integrere med store børser og plattformer, tillater CryptoTrader.Tax brukere å importere sine historiske transaksjoner direkte til kontoen sin. Når disse dataene er importert, kan brukere generere gevinst- og taprapporter samt en automatisk utfylt skjema 8949 med et klikk på en knapp.

Disse skatterapporter som CryptoTrader.Tax genererer basert på historiske data, kan tas med til skatteprofesjonen eller importeres direkte til den foretrukne skatteoppgaveprogrammet som TurboTax eller TaxAct.

Du kan importere alle transaksjonene dine og få en forhåndsvisning av kapitalgevinster og tap helt gratis med CryptoTrader.Tax. Lære mer om hvordan det fungerer her.

Hva skjer hvis du ikke betaler Bitcoin-avgiftene dine?

Selvfølgelig kan ingen si med sikkerhet hva som vil skje hvis du ikke legger inn bitcoin-avgiftene dine. Imidlertid har skattemyndighetene gjort bitcoin-skatteoverensstemmelse til en av deres viktigste prioriteringer de siste årene.

I 2019 sendte det amerikanske skatteoppkrepsbyrået ut mer enn 10 000 advarsels- og handlingsbrev til bitcoininvestorer som ble mistenkt for å feilrapportere bitcoininntektene sine på selvangivelsen. Denne kontrollen forventes å øke etter at IRS la til a nytt spørsmål til alles selvangivelse og spør om du noen gang har investert eller har hatt noen økonomisk interesse i en hvilken som helst virtuell valuta. Over 150 millioner amerikanske skattebetalere må sjekke ‘ja’ eller ‘nei’ til dette nye spørsmålet på selvangivelsen.

I USA er skattesvindel underlagt en rekke straffer, inkludert straffeforfølgelse, fem års fengsel, sammen med en bot på opptil $ 250.000. 

Ansvarsfraskrivelse – Dette innlegget er kun for informasjonsformål og skal ikke tolkes som skatte- eller investeringsråd. Snakk med deg selv skatteekspert, CPA eller skatterådgiver om hvordan du skal behandle beskatning av digitale valutaer.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me