The Ultimate Crypto Tax Guide (2020)

Sist oppdatert: 16. desember 2020

Skatter er ikke det første de fleste investorer vurderer når de hopper inn i bitcoin- og kryptovalutaverdenen. Imidlertid, som skattemyndighetene fortsetter å slå ned om overholdelse av kryptoskatt, blir det stadig viktigere å lære om hvordan kryptovalutaer beskattes. 

I denne guiden diskuterer vi alt du trenger å vite om kryptovalutaavgifter. Fra de høye avgiftsimplikasjonene til de faktiske avgiftsskjemaene du trenger å fylle ut, lærer du alt om hva du trenger for å være kompatibel og få skattene dine gjort riktig.

Denne guiden ble opprettet av skatteteamet på CryptoTrader.Tax – I dag bruker over 50.000 kryptoinvestorer CryptoTrader.Tax for å rapportere skatten på kryptovaluta på riktig måte. Du kan opprette en gratis konto her. 

Denne guiden gir en oversikt over de spesifikke kryptoavgiftsimplikasjonene i USA. Du kan se andre landsspesifikke skatteveiledninger her. 

‍

BasGrunnleggende om kryptoskatt

I USA liker kryptokurver som bitcoin blir behandlet som eiendom for skattemessige formål. 

Akkurat som andre former for eiendom som aksjer, obligasjoner og fast eiendom, pådrar du deg kapitalgevinster og kapitaltap på kryptovalutainvesteringene dine når du selger, handler eller på annen måte avhender kryptoen din.

For eksempel, hvis du kjøpte bitcoin i verdi av 10 000 dollar i oktober og solgte den to måneder senere for 12 000 dollar, ville du ha en gevinst på 2 000 dollar ved salg av bitcoin (12 000 – 10 000). 

Avhengig av hvilken skatteklasse du faller under, betaler du en viss prosentandel av skatt på denne kapitalgevinsten. Skattesatsene svinger basert på dine personlige skatteklasse og om gevinsten var kortsiktig eller lang sikt (mer om dette senere).

Utenom kjøp, salg og handel, hvis du tjener kryptovalutaer – enten det er gjennom en jobb, gruvedrift, staking, airdrop eller interesse fra utlånsaktiviteter – er du ansvarlig for inntektsskatt på den amerikanske dollarverdien av din kryptoinntekt. 

Vi vil gå gjennom eksempler for alle disse scenariene lenger nedenfor.

Når skylder du skatter på din krypto?

Hver gang du pådrar deg en skattepliktig begivenhet fra din krypto-investeringsaktivitet pådrar du deg et skatterapporteringskrav.

En skattepliktig begivenhet refererer ganske enkelt til et scenario der du utløser eller realiserer inntekt. Som det fremgår av Veiledning for IRS virtuell valuta, følgende er alle ansett som skattepliktige hendelser for kryptovaluta:

1. Handler krypto til fiat-valuta som amerikanske dollar
2. Handel med en krypto for en annen kryptovaluta
3. Bruker krypto for å kjøpe varer eller tjenester
4. Tjene krypto som inntekt

   ‍

Nedenfor går vi gjennom praktiske eksempler for å illustrere hver av disse skattepliktige hendelsene.

1. Crypto ➔ Fiat (USD)

Emma kjøper 2 ETH fra Coinbase for $ 1200. Noen måneder senere selger Emma sine 2 ETH for $ 1000.

Å selge krypto for fiat-valuta er en skattepliktig begivenhet. I dette eksemplet påfører Emma et kapitaltap på $ 200 (1000 – 1200). Dette tapet blir trukket og reduserer faktisk Emmas skattepliktige inntekt. 

2. Krypto ➔ Krypto

John kjøper 5 Litecoin for $ 250. Etter å ha holdt på Litecoin i et par måneder, bytter John alle 5 Litecoin for 0,5 ETH. På handelstidspunktet er 5 Litecoin verdt $ 400.

I dette scenariet pådrar John seg en skattepliktig begivenhet ved å bytte sin Litecoin mot Ethereum. Å handle en krypto for en annen blir behandlet som en avhending, og her pådrar John seg en gevinst på $ 150 fra handelen som han trenger for å rapportere om skatten (400 – 250).

3. Krypto ➔ Varer / tjenester

Taylor eier 5 bitcoin, som hver kjøpte for $ 100 før 2014. Taylor utnytter sin nye funnet rikdom og bruker 3 bitcoin til å kjøpe en ny Tesla for $ 51.000. På tidspunktet for kjøpet av bilen er 1 bitcoin verdt $ 17.000.

I dette eksemplet pådrar Taylor seg en skattepliktig begivenhet når hun disponerer bitcoin for den nye Tesla. Hun pådrar seg en gevinst på $ 50.700 ved å gjøre det (51.000 – 300) og må rapportere denne gevinsten på skatten..

4. Tjene Crypto

Jake driver en gruvedrift av kryptovaluta. Hver dag gruver Jake 0,5 bitcoin gjennom sine kryptodriftrigger.

I dette eksemplet vil Jake innregne inntekt for USD-verdien på 0,5 bitcoin hver dag. For eksempel, hvis Jake minet 0,5 bitcoin i dag 30. november 2020, ville han anerkjenne $ 9 750 inntekt (ettersom bitcoin for øyeblikket handler til $ 19 500 per mynt).

Når skylder du ikke skatter på din krypto??

Under visse omstendigheter vil du ikke utløse noen skattepliktige hendelser når du handler med krypto, og du trenger ikke å betale eller rapportere noen avgifter på kryptovaluta..

Du utløser ikke en skattepliktig hendelse når du:

1. Kjøp og hold krypto
2. Overfør krypto fra en lommebok du eier til en annen lommebok du eier

‍1. Kjøp og hold

Hvis du bare kjøper bitcoin eller en annen kryptovaluta og holder den i en lommebok, har du ikke noe slags skatterapporteringskrav, ettersom du ikke har realisert gevinst eller tap på investeringen din ennå.

Når du selger, handler eller utløser en skattepliktig begivenhet ved å avhende mynten, er dette når du realiserer en gevinst eller tap.

2. Lommebok ➔ Lommebok 

Å sende en kryptovaluta fra en lommebok du eier til en annen lommebok du eier, er ikke en disponering av din krypto. Du eier fortsatt kryptoen, og dermed utløser du ikke en skattepliktig hendelse.

Hvordan beregner du kryptoavgiftene dine?

For å beregne kapitalgevinster og tap fra hver av dine kryptosalg, handler eller salg, bruker du bare formelen:

Virkelig markedsverdi – kostnadsgrunnlag = gevinst / tap

Rettferdig markedsverdi

Fair Market Value er rett og slett prisen en eiendel vil selge for på det åpne markedet. Når det gjelder kryptovaluta, er dette vanligvis salgsprisen i USD-termer.

Kostnadsgrunnlag

Kostnadsbasis representerer hvor mye penger du legger i å kjøpe eiendommen din (dvs. hvor mye det koster deg). Kostnadsgrunnlag inkluderer kjøpesum pluss alle andre kostnader knyttet til kjøp av kryptovaluta (avgifter osv.).

Fra eksemplene våre ovenfor er det lett å se denne formelen i aksjon. Hvis du kjøper 1 Litecoin for $ 250, er kostnadene dine $ 250 per Litecoin. Hvis du selger eller handler det når det er verdt $ 400, er $ 400 virkelig markedsverdi. Bruk av formelen:

$ 400 (Fair Market Value) – $ 250 (Cost Basis) = $ 150 Gevinst

Ganske greit.

La oss nå dykke inn i et mer komplekst eksempel for å se hvordan du vil beregne gevinster og tap ved hjelp av den samme formelen når du har et antall transaksjoner i stedet for bare en eller to.

Eksempel på transaksjonshistorikk

Si at du har følgende transaksjonshistorikk på Coinbase:

• 1/1/20 – Kjøp 1 BTC for $ 12.000
• 2/2/20 – Kjøp 1 BTC for $ 10.000
• 3/3/20 – Kjøp 1 BTC for $ 8000
• 4/4/20 – Handel 0,5 BTC for 8 ETH (0,5 BTC var verdt $ 4000 på dette tidspunktet)

  ‍

Med denne transaksjonshistorikken utløser du først en skattepliktig hendelse (og dermed en gevinst / tap) når du handler 0,5 BTC for 8 ETH. For å beregne gevinst / tap da, må du trekke kostnadsgrunnlaget på 0,5 BTC fra virkelig markedsverdi på tidspunktet for handelen.

Spørsmålet her er, hva er kostnadsgrunnlaget ditt i 0,5 BTC som du handlet for 8 ETH? Tross alt har du kjøpt 3 forskjellige bitcoins alt til forskjellige priser før denne handelen.

For å svare på dette må du bestemme hvilken bitcoin du disponerer i dette scenariet. 

For å bestemme rekkefølgen du selger forskjellige kryptovalutaer, bruker regnskapsførere spesifikke kostnadsmetoder som First-in First-Out (FIFO) eller Last-In First-Out (LIFO). Standardmetoden er First-in First-out.

Disse beregningsmetodene fungerer nøyaktig slik de høres ut. For First-In First-Out er eiendelen (eller kryptovalutaen) du kjøpte først den som blir solgt først. Så du disponerer i hovedsak kryptoen din i samme rekkefølge som du først anskaffet dem.

Hvis vi bruker First-In First Out for eksempelet vårt ovenfor, “selger vi” den første bitcoin som ble anskaffet til $ 12 000 den 1/1/20. Kostnadsgrunnlaget i denne første bitcoin er $ 12 000, noe som gjør kostnadsgrunnlaget for 0,5 av denne BTC $ 6 000 (0,5 * $ 12 000).

Som angitt i eksemplet, var markedsverdien på tidspunktet for 0,5 BTC på handelstidspunktet $ 4000.

Så ved å bruke formelen kan vi se at denne transaksjonshistorikken utløser a $ 2000 kapitaltap (4000 – 6000). Dette tapet blir rapportert om skatten din og reduserer skattepliktig inntekt. 

Du kan lære mer om hvordan ulike beregningsmetoder fungerer for å beregne gevinster og tap for kryptohandler i dette blogginnlegget: FIFO, LIFO og HIFO for kryptohandel.

Utfordringen for kryptohandlere

Som du kan se gjennom eksemplene ovenfor, må du ha poster som holder oversikt over kostnadsgrunnlaget, virkelig markedsverdi og USD gevinst eller tap, hver gang du disponerer for å beregne kapitalgevinster og tap fra din kryptohandelsaktivitet. krypto (handel, salg, bruk osv.).

Uten denne informasjonen er du ikke i stand til å beregne den realiserte inntekten din fra handelsaktiviteten din, og du kan ikke rapportere den om skatten din.

Dette er ekstremt utfordrende for mange kryptovalutainvestorer, da de fleste ikke har ført detaljerte oversikter over investeringsaktiviteten. Å prøve å spore kostnadsgrunnlaget og USD-prisene for alle deres kryptoer på tvers av alle sine sentraler, lommebøker og protokoller til enhver tid, blir raskt en vanskelig, om ikke umulig regnearkøvelse.. 

Dette er grunnen til at hundretusenvis av kryptohandlere henvender seg til kryptoskattprogramvare som CryptoTrader.Tax for å automatisere all kryptoskattrapportering. Du kan registrere deg for en gratis konto her.

Hvordan rapporterer du krypto på skatten??

Hvis du er som 90% av andre kryptovalutainvestorer, har du sannsynligvis bare kjøpt, solgt og handlet krypto (dvs. kapitalgevinstinvesteringsaktivitet) via en kryptokursutveksling. Denne kryptoinntekten regnes som gevinstinntekter og rapporteres som sådan. 

På den annen side, hvis du tjente kryptovaluta – enten det er fra en jobb, gruvedrift, staking eller opptjening av rentebelønninger – blir arbeidsinntektene vanligvis behandlet som vanlig inntekt og rapporteres som sådan.

Vi dykker inn i rapporteringen for hver av disse inntektstypene nedenfor.

Gevinst og tap for krypto 

Gevinst og tap fra kryptohandelen blir rapportert om IRS-skjema 8949.

Skjema 8949 er avgiftsskjemaet som brukes til å rapportere salg og avhending av kapital, inkludert kryptovaluta. Andre eiendeler inkluderer ting som aksjer og obligasjoner. 

For å fylle ut skjema 8949, liste opp alle dine kryptovalutahandler, salg og avhending på skjema 8949 (bildet nedenfor) sammen med datoen du kjøpte kryptoen, datoen du solgte eller handlet, inntektene dine (Fair Market Value), kostnadsgrunnlaget ditt , og din gevinst eller tap for handelen. 

Når du har notert hver handel, summerer du dem og fyller ut netto gevinst eller tap for året nederst. 

For en detaljert gjennomgang av utfylling av skjema 8949, sjekk ut dette blogginnlegget: Slik rapporterer du kryptovaluta til IRS med skjema 8949.

Vanlig inntekt 

Dessverre faller ordinær inntekt ikke pent på en skatteform som vi så med kapitalgevinster og skjema 8949. 

Den vanlige inntekten du mottar fra gruvedrift, staking, rentekontoer eller kanskje krypto du mottok som betaling fra en jobb, blir rapportert på forskjellige skatteformer, avhengig av den spesifikke situasjonen.

Tidsplan C – Hvis du tjente krypto som en forretningsenhet, som å motta betalinger for en jobb eller å drive en gruvedrift, blir dette ofte behandlet som egeninntekt og rapporteres om Tidsplan C. 

Tidsplan B – Hvis du har tjent stigeinntekter eller rentebelønninger ved å låne ut kryptoen din, rapporteres det generelt om denne inntekten Tidsplan B.

Tidsplan 1 – Hvis du tjente krypto fra airdrops, gafler eller andre kryptolønninger og hobbyinntekter, rapporteres dette generelt om Tidsplan 1 som annen inntekt.

For å gjøre ting enklere for investorer, CryptoTrader.Tax genererer en komplett inntektsrapport som er inkludert i de ferdige kryptoskattrapportene dine. Denne rapporten beskriver den amerikanske dollarverdien av alle inntektshendelsene dine i kryptovaluta som du mottok gjennom året: gruvedrift, innsats, luftdrop og mer. Denne inntektsrapporten kan brukes til å fylle ut dine relevante ordinære inntektsskatteskjemaer som Schedule 1, Schedule B og Schedule C.

Hvis du har spørsmål om hvordan din kryptorelaterte inntekt må rapporteres, kan du gjerne kontakte vårt kundesupportteam via live-widgeten på hjemmesiden vår. Vi har gjort dette i lang tid og svarer gjerne på spørsmålene dine!

For en trinnvis gjennomgang av kryptoskattrapporteringsprosessen, se vår forklaringsvideo nedenfor.

Hvor mye skatt betaler du på din krypto?

Din personlige inntektsskatteklasse og holdeperioden til krypto eiendelene dine (kortsiktig kontra lang sikt) vil avgjøre hvor mye skatt (og hvilken% av skatt) du betaler på din kryptoinntekt. Dette vil være forskjellig for hver investor.

Kortsiktige gevinster

Kortsiktige gevinster gjelder for enhver krypto som ble holdt i mindre enn 12 måneder. 

Hvis du for eksempel kjøpte Ethereum for $ 400 og solgte det 5 måneder senere for $ 600, ville gevinsten på $ 200 være en kortsiktig gevinst.

Kortsiktig kapitalgevinst får ingen spesiell skattebehandling. De blir rett og slett behandlet som inntekt på skatten din (akkurat som inntekt fra jobben din), og dermed betaler du skatt på dine kortsiktige kapitalgevinster i henhold til din personlige inntektsskatt (beskrevet nedenfor).

Langsiktig kapitalgevinst

Langsiktig gevinst gjelder for enhver krypto som ble holdt i 12 måneder eller mer.

Regjeringen ønsker å stimulere investorer til å investere på lang sikt, så de tilbyr skatteincitamenter for å gjøre det. 

Langsiktige skattesatser for kapitalgevinster gir lavere skatt enn kortsiktige gevinster, og diagrammet nedenfor viser disse rentene.

‍

Som du kan se, kan det være alvorlige skattefordeler å holde på kryptoen din i mer enn ett år. Hvis du er i den høyeste inntektsskatten, vil skatten din på dine langsiktige gevinster være 20% i stedet for 37% (den høyeste skattesatsen for kortsiktige gevinster).

Du kan bruke CryptoTrader.Tax for automatisk å oppdage hvilke kryptovalutaer i porteføljen din som kvalifiserer for langsiktige gevinster og for å hjelpe til med planleggingen for fremtidige handler. Dette kan bidra til å spare deg for titusenvis av dollar i skatt på lang sikt. Kom i gang gratis her. 

Kryptoinntekt

Kryptotransaksjoner som er klassifisert som inntekt, beskattes vanligvis på din personlige inntektsskatt.

Dette inkluderer dine kortsiktige kapitalgevinster (som nevnt ovenfor), innsatsbelønninger, luftdropper og renteinntekter. 

Disse skatteparentesene er skissert i diagrammet nedenfor.

Eksempel

La oss si at du tjente $ 25.000 i kortsiktig kapitalgevinst fra din kryptohandel, og dette var den eneste inntekten du hadde for året. Ville du bare betale 12% av skatt på $ 25.000?

Nei. Du betaler faktisk 10% på de første $ 9 875 og 12% på de neste $ 15 125.

Hvordan fungerer DeFi-avgifter? 

Låneplattformer for kryptovaluta og andre DeFi-tjenester som Uniswap, Maker og Compound har eksplodert i popularitet i det utviklende kryptolandskapet. 

Motta renteinntekter fra kryptolåneaktiviteter eller likviditetsbassenger betraktes som en form for skattepliktig inntekt og må rapporteres om skatten din – i likhet med gruvedrift og innsatsbelønninger. 

De fulle skatteimplikasjonene knyttet til transaksjoner som er felles for DeFi-landskapet, ligger utenfor omfanget av dette stykket; Imidlertid diskuterer vi dem grundig i blogginnlegget vårt her: Defi Crypto Tax Guide.

‍

Hvorfor kryptobørs ikke kan gi nøyaktige skatteformer

Det er her et stort problem eksisterer innenfor kryptoavgiftsområdet. 

Cryptocurrency børser som Coinbase, Binance, og andre har ikke muligheten til å gi brukerne sine nøyaktige skatterapporter for gevinst og tap. Dette er ikke en feil i selve kryptovalutautvekslingen, det er rett og slett et produkt av kryptovalutas unike egenskaper – nemlig deres overførbarhet.

Fordi brukere kontinuerlig overfører krypto til og ut av børser, har børsen ingen måte å vite hvordan, når, hvor eller til hvilken pris du opprinnelig kjøpte kryptovalutaene dine. Børsen ser bare når krypto vises i lommeboken din. 

Når du overfører krypto til eller ut av en børs, mister den børsen muligheten til å gi deg en nøyaktig rapport som beskriver kostnadsgrunnlaget og virkelig markedsverdi for kryptovalutaene dine, som begge er obligatoriske komponenter for skatterapportering..

Som du kan se på bildet nedenfor, forklarer Coinbase selv til brukerne hvordan deres genererte skatterapporter ikke vil være nøyaktige hvis noen av nedenstående scenarier fant sted. Dette påvirker over to tredjedeler av Coinbase-brukerne, som utgjør millioner av mennesker. 

Du kan lese mer om “crypto tax problem” i blogginnlegget vårt: Hvorfor bytter ikke kan rapportere kryptoskatt.

Crypto Tax Reporting Solution

Løsningen på kryptoavgiftsproblemet er avhengig av å samle alle kryptovalutaopplysningene dine som utgjør kjøp, salg, handel, luftdråper, gafler, mynte mynter, bytter, bytting og mottatt kryptovaluta til en plattform slik at du kan bygge ut en nøyaktig skatteprofil som inneholder alle transaksjonsdataene dine.

Når alle transaksjonene dine (kjøp, salg, handel, inntjening) er samlet, kan du beregne kostnadsgrunnlag, virkelig markedsverdi, gevinst / tap og inntekt for all din investeringsaktivitet..

Du kan samle hele transaksjonsloggen din for hånd ved å trekke sammen transaksjonene fra hver av børsene og lommebøkene dine. Eller du kan unngå manuelt arbeid og automatisere denne prosessen med bruk av programvare for kryptoskatt.

Crypto Tax Software

Skatteprogramvare for kryptovaluta som CryptoTrader.Tax ble bygget for å automatisere hele rapporteringsprosessen for kryptoskatt. 

Ved å integrere direkte med ledende sentraler, lommebøker, blokkjeder og DeFi-protokoller, kan CryptoTrader.Tax-motoren automatisk generere alle dine nødvendige skatterapporter basert på dine historiske data. Du kan teste ut hvordan det fungerer etter opprette en konto gratis.

Hvordan det fungerer

1. Velg hver av børsene, lommebøkene og plattformene du har brukt gjennom årene.

‍

2. Importer dine historiske transaksjoner ved å koble kontoene dine via API eller laste opp CSV-transaksjonshistorikkrapporten som eksporteres av børsene dine.

3. Til slutt genererer du skatterapportene dine basert på disse importerte dataene ved å klikke på en knapp.

‍

Når du har generert skatterapportene dine, Du kan sende dem til skatteprofesjonen eller importere dem direkte til den foretrukne programvaren for skatteregistrering som TurboTax eller TaxAct.

Du kan teste ut programvaren selv ved å lage en gratis konto her.

For å gjøre kryptoskattrapportering så enkel som mulig, har CryptoTrader.Tax-teamet inngått et samarbeid med TurboTax. Dette gjør at skatterapportene dine kan importeres direkte til TurboTax-kontoen din.

Hvordan vet skattemyndighetene om din krypto?

Skattemyndighetene bruker en rekke taktikker for å oppdage kryptovalutainvesteringer og urapportert inntekt. Den mest dominerende er 1099 rapporteringssystem.

Store børser som Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken og andre rapportere viss kundeaktivitet til skattemyndighetene ved hjelp av skjema 1099-K og / eller andre relaterte 1099-er. Disse 1099-ene tjener alle de samme generelle formålene: å rapportere ikke-sysselsettingsrelatert inntekt til skattemyndighetene. 

Både du og skattemyndighetene får tilsendt en kopi av disse skjemaene ved årsskiftet. 

Hvis skattemyndighetene mottar en 1099 fra din kryptobørs, men ikke ser noen inntekt for kryptovaluta rapportert om skatten din, blir kontoen din flagget og automatisert CP2000 brev vil bli sendt og varsler deg om din ikke-rapporterte inntekt og skatteplikt. 

Du kan lære mer om hvordan 1099-K fungerer for din krypto-utvekslingsaktivitet her. 

Utenom 1099-rapportering jobber IRS med blockchain-analyseselskaper som Chainalysis for å spore kryptokurrencybevegelser direkte i kjeden. Siden 2015 har IRS brukt mer enn 10 millioner dollar på Chainalysis-kontrakter. De bruker disse dataene til å identifisere skattesvindel og hvitvasking av penger.

Hva skjer hvis du ikke rapporterer om kryptoskatt?

Det vurderes ikke med vilje å ikke rapportere kryptokurrency gevinster, tap og inntekt på skatten skattesvindel av skattemyndighetene. 

IRS kan håndheve en rekke straffer for skattesvindel, inkludert straffeforfølgelse, fem års fengsel, sammen med en bot på opptil $ 250.000.

I løpet av de siste to årene har skattemyndighetene aggressivt slått ned overholdelsen av skatteregler for kryptovaluta. Byrået har sendt titusenvis av advarsel og handlingsbrev til Coinbase-brukere mistenkt for unøyaktig skatterapportering. Det har også oppdaterte det viktigste amerikanske inntektsskatteskjemaet (1040) for å inkludere et spørsmål som alle amerikanske skattepliktige må svare under straff for mened:

“Har du mottatt, solgt, sendt, byttet eller på annen måte fått noen økonomisk interesse i hvilken som helst virtuell valuta når som helst i løpet av 2020?”

Med denne mye gransking av aktivaklassen for kryptovaluta, er det sannsynlig at vi vil se revisjon og strafferettslig påtale fortsetter å øke etter hvert som kryptovaluta og bitcoin-adopsjon akselererer..

Hvordan håndterer andre land kryptoskatt?

I likhet med USA har land over hele verden begynt å iverksette tiltak og håndheve kryptovaluta-relaterte inntektsskatter. Mens skattereglene er veldig like USA, eksisterer det små forskjeller. For mer detaljert informasjon, sjekk ut guidene våre om forskjellige land nedenfor:

• Australia Crypto Taxes
• Canada Crypto Taxes
• UK Crypto Taxes

  ‍

Hvordan senker du kryptoskatten?

Som med enhver annen form for inntekt, er det visse trinn og handlinger du kan ta for å aktivt minimere dine kryptovaluta-relaterte skatteforpliktelser. Vi diskuterer noen av disse strategiene nedenfor.

Innhøsting av skattetap

Innhøsting av skattetap er praksisen med å selge en eiendel med et tap for å motvirke en skatteplikt. Det gir en av de beste mulighetene for investorer å redusere kryptovaluta gevinster for året. 

Eksempel:

Amy har realisert $ 15.000 av kapitalgevinster ved å selge bitcoin sin på høyden i år. Amy holder også fortsatt et beløp på XRP i porteføljen som hun opprinnelig kjøpte for $ 12.000. I dag er den mengden XRP bare verdt $ 5000.

I dette scenariet kan Amy “høste” tapene sine i XRP ved å selge det eller ved å handle inn i en annen kryptovaluta. Dette utløser en skattepliktig begivenhet og realiserer $ 7.000 i kapitaltap (12.000 – 5.000).

Amys tap på $ 7000 reduserer sine samlede kapitalgevinster for året til $ 8000 (15 000 – 7 000).

Du kan bruke CryptoTrader.Tax Tax Loss Harvesting Dashboard (som vist nedenfor) for automatisk å oppdage hvilke eiendeler i kryptoporteføljen din som er “under vann” og dermed gi de beste høstmulighetene for skattetap.. 

Lær mer om hvordan du kan skattetapshøsting med kryptovaluta her. 

Langsiktig kapitalgevinst

For eventuelle betydelige kryptokurrencygevinster du planlegger å realisere, bør du se om du har muligheten til å låse inn langsiktige kursgevinster. 

Husk at langsiktige gevinster gjelder for krypto som holdes lenger enn ett år, og de tilbyr betydelig lavere skattesatser sammenlignet med kortsiktig gevinst..

Før du selger eller handler, bør du gjennomgå porteføljen din for å se hvilke eiendeler som kvalifiserer for langsiktig gevinst og hvilke som ikke gjør det. Dette er en god strategi for å redusere skatteregningen for kryptovaluta for året.

Hva om du glemte å rapportere om kryptoskatten?

Hvis du er som mange andre kryptoinvestorer, er det en stor sjanse for at du ikke alltid var klar over det faktum at din kryptorelaterte inntekt måtte rapporteres på skatten din.. 

Hvis du er i denne situasjonen, ikke stress deg. Du kan endre en tidligere års selvangivelse for å inkludere din kryptorelaterte inntekt med IRS-skjema 1040X.

Mange kryptovalutainvestorer gjennomgår denne prosessen uten problemer, og det er alltid bedre å endre avkastningen i god tro enn å vente på at IRS skal finne deg.

For en detaljert guide, sjekk blogginnlegget vårt på hvordan du endrer selvangivelsen for å inkludere kryptoen din.

‍

Andre kryptovaluta-transaksjoner og skatteeksempler

Airdrops

Kryptovaluta mottatt fra en airdrop skattlegges som inntekt. Dette betyr at du er ansvarlig for inntektsskatt på USD-verdien av den påkrevde airdrop.

Skattemyndighetene er klare i sitt veiledning angående inntektsbehandling av luftdråper.

Eksempel:

George mottar 400 UNI-tokens via Uniswap airdrop i september 2020. På tidspunktet for mottak av tokens handlet UNI til $ 3,50.

I dette eksemplet realiserer George $ 1400 i inntekt (400 * 3,50) når han hevder tokens. Hans kostnadsgrunnlag i UNI blir inntektsbeløpet, i dette tilfellet $ 1400.

Hvis George selger sine 400 UNI to måneder senere for $ 2000, er dette en skattepliktig begivenhet, og han får en gevinst på $ 600 (2000 – 1400).

Hard Forks

Hvis en bestemt kryptovaluta du holder, går gjennom en hard gaffel som “oppstår når en kryptovaluta gjennomgår en protokollendring som resulterer i en permanent avledning fra den eldre distribuerte hovedboken,” beskattes den nye forkorkede kryptovalutaen du får som inntekt.. 

Kostnadsgrunnlaget ditt i den nylig mottatte kryptovalutaen blir inntekten du anerkjente.

Eksempel: 

Megan holdt 2,5 Bitcoin i juli 2017 og mottok 2,5 Bitcoin Cash som et resultat av bitcoin cash hard fork.

Megan innregner inntekt til virkelig verdi av bitcoin-kontanter på det tidspunktet den ble mottatt. Hvis Bitcoin Cash handlet for $ 500 / BCH den dagen, ville Megan inntektsføre $ 1,250 ($ 500 * 2,5). Megans kostnadsgrunnlag i denne Bitcoin Cash blir $ 1 250.

Renteinntjening

Mitchell låner ut kryptoen sin og mottar rentebelønninger for å gjøre det. I september tjener Mitchell 0,2 ETH i renter ved å låne ut Ethereum. På tidspunktet for opptjeningen av denne belønningen er 0,2 ETH verdt $ 120.

I dette scenariet anerkjenner Mitchell $ 120 av ordinær inntekt fra sin ETH-renteinntekt.

Marginhandel

Kryptovaluta-børser som BitMex har popularisert bruken av marginhandel. Skattemyndighetene har ennå ikke gitt eksplisitte retningslinjer for hvordan kryptokurrencymarginaltransaksjoner skal håndteres fra et skatteperspektiv, men vi kan utlede den sannsynlige behandlingen basert på annen veiledning.

En marginhandel består i å låne midler fra en børs for å gjennomføre en handel og betale tilbake lånet etterpå. Den konservative tilnærmingen er å behandle de lånte midlene som din egen investering og betale kapitalgevinstskatt på fortjeneste og tap på margin.

Gifting Crypto

Gave er skattefritt opptil $ 15 000 per venn eller familiemedlem. Dette gir en fin måte å spare på skatten din hvis du føler deg sjenerøs.

Donere Crypto

Å donere kryptoen din er skattefri og fradragsberettiget så lenge du donerer til en registrert veldedighet.

Donasjoner over $ 500 må rapporteres om Skjema 8283.

Mengden donasjon som er fradragsberettiget, avhenger av hvor lenge du har hatt eiendelene:

• For krypto holdt i mer enn 1 år, kan du trekke opptil 30% av din årlige bruttoinntekt
• For krypto som holdes i mindre enn et år, kan du trekke opptil 50% av din årlige bruttoinntekt og det minste av kostnadsbasis eller virkelig verdi av den donerte kryptoen

  ‍

Konklusjon

Hele kryptovalutaøkosystemet er fortsatt i sin spede begynnelse. Etter hvert som industrien utvikler seg, vil ytterligere regler og regulering uunngåelig komme frem. 

Teamet vårt sporer hver oppdatering innen kryptovalutaregulering, og vi vil fortsette å oppdatere dette blogginnlegget med den mest relevante informasjonen når den blir utgitt. Du kan også følge oss på Twitter for sanntidsoppdateringer og skattebesparelsesstrategier.

“Vårt oppdrag er å gjøre kryptovaluta mer tilgjengelig for alle. Hvis vi kan gjøre skatterapportering sømløse, vil hele økosystemet ha nytte av det. ” 

– David Kemmerer, Med-grunnlegger & Administrerende direktør, CryptoTrader.Tax

Spørsmål?

Hvis du har spørsmål om kryptokurrencyavgift eller din spesifikke situasjon, kan du kontakte vårt kundesupportteam live chat fra chat-widgeten på hjemmesiden vår. Vi har gjort dette i lang tid og svarer gjerne på spørsmål du har!