Išsamus 2020 m. „Bitcoin“ mokesčių vadovas

Bitcoin mokesčių politika tampa vis svarbesnė, nes vyriausybės visame pasaulyje sustiprina savo bitkoinų mokesčių ataskaitų teikimo ir pateikimo reikalavimus. Daugumoje šalių, įskaitant JAV, bitkoinas yra laikomas turtu (investicija), o iš investicijos gautoms pajamoms taikomos kapitalo prieaugio ir kapitalo nuostolių taisyklės.

Šiame vadove mes išskaidome tiksliai, kaip veikia bitkoinų mokesčiai.

Šiame vadove nagrinėjami konkretūs kriptografinių mokesčių padariniai JAV, tačiau panašių problemų kyla daugelyje kitų šalių.

JAV vėliavos piktograma

Bitcoin mokesčiai JAV

IRS gydo bitkoinas ir kitos kriptovaliutos kaip nuosavybė mokesčių tikslais. Panašiai kaip ir kitos nuosavybės formos (akcijos, obligacijos, nekilnojamasis turtas), jūs patiriate kapitalo prieaugio ir kapitalo nuostolių, kai parduodate, prekiaujate ar kitaip atsikratote savo bitkoino.

Kapitalo prieaugis, kurį pripažįstate pardavus, prekiaujant ar realizuojant savo bitkoiną, yra apmokestinamųjų pajamų forma, o kapitalo nuostoliai sumažina jūsų mokestinę prievolę..

1 pavyzdys:

George’as gegužę įsigyja 2 bitkoinus už 14 000 USD. Po dviejų mėnesių jis parduoda abu tuos bitkoinus už 15 000 USD. 

Pagal šį scenarijų George’as realizuoja 1000 USD kapitalo prieaugį iš savo bitkoino pardavimo. Apie 1 000 USD pranešama apie George’o mokesčių deklaraciją, o George’as sumokės tam tikrą procentą mokesčių už šį pelną. Mokesčio procentas, kurį jis moka, priklauso nuo jo asmens pajamų mokesčio grupė

2 pavyzdys:

Sandy perka 10 ETH po 200 USD už ETH, iš viso 2000 USD. Po keturių mėnesių Sandy parduoda 5 iš tų ETH už 800 USD.

Šiame pavyzdyje Sandy suvokia 200 USD kapitalo nuostolius (1 000–8 800). Šie 200 USD sumažina Sandy apmokestinamąsias pajamas ir sumažina visus jos mokėtinus mokesčius. Jei Sandy uždirbo 50 000 USD pajamų per metus, jos naujos apmokestinamosios pajamos, skaičiuojant šį kapitalo nuostolį, būtų 49 800 USD (50 000–200).

IRS logotipas

Kada apmokestinamas Bitcoinas?

Paprasčiausiai pirkti ir laikyti savo bitkoinus neapmokestinama. Kaip minėta pirmiau, kapitalo prieaugio ar nuostolių patiriate tik tada, kai atsikratote savo bitkoino arba vienaip ar kitaip atsikratote jo.

Taigi, kad suprastumėte, kada turite pranešti apie Bitcoin mokesčius, turite suprasti šiuos skirtingus atsikratymo tipus, kurie sukelia apmokestinamus įvykius.

„Bitcoin“ apmokestinami įvykiai 

A apmokestinamas įvykis yra tiesiog scenarijus, kuris sukelia mokesčių atskaitomybės reikalavimą. Tai taip paprasta. Kai įvyksta apmokestinamas įvykis, jums tenka tam tikras mokestinės atskaitomybės reikalavimas.

Iš pareigūno buvo paimti: IRS kriptovaliutų gairės kokie scenarijai yra laikomi apmokestinamaisiais įvykiais bitkoino pasaulyje:

  • Prekyba bitkoinais „Fiat“ valiuta (pvz., USD) 
  • Prekyba bitkoinais kita kriptovaliuta
  • Išleisti bitkoiną prekei ar paslaugai
  • Uždirbti bitkoiną kaip pajamas (kasyba, statymas ir kt.)

Visi šie įvykiai laikomi jūsų bitkoino nuostatomis ir jūs suprantate kapitalo prieaugį ar nuostolį, kai tik atliekate vieną iš šių veiksmų.

1 pavyzdys:

Jonas įsigyja 0,1 BTC už 500 USD. Po mėnesio jis prekiauja tuo 0,1 BTC už 2 ETH.

Kaip minėta pirmiau, vienos kriptovaliutos prekyba kita yra laikoma apmokestinamuoju įvykiu. Iš tikrųjų Jonas parduoda savo BTC ir perka ETH. Kapitalo prieaugio ar nuostolio suma, kurią Johnas supranta iš šios nuostatos, priklauso nuo to, kokia buvo 2 ETH, kuria jis prekiavo, tikroji rinkos vertė..

Tarkime, tuo metu tie 2 ETH buvo verti 700 USD. Šiuo atveju Jonas realizuoja 200 USD kapitalo prieaugį, parduodamas savo BTC į ETH (net nepaisant to, kad Jonas niekada „neišsiėmė“ į „fiat“).

Kas NĖRA apmokestinami įvykiai?

Šie scenarijai nesukelia apmokestinamų įvykių:

  • Bitkoino perkėlimas iš vienos piniginės į kitą (jūs jo nemetate, tiesiog judate)
  • Bitkoinų pirkimas su USD ar bet kokia kita „fiat“ valiuta

Kaip apskaičiuoti kapitalo prieaugį ir nuostolius savo Bitcoin sandoriams

Lygtis, naudojama apskaičiuojant pelną ir nuostolius, yra labai paprasta, ir mes ją naudojome aukščiau pateiktuose pavyzdžiuose.

Tikroji rinkos vertė – sąnaudų pagrindas = pelnas / nuostolis

Tikroji rinkos vertė yra kriptovaliutos rinkos kaina tuo metu, kai ja disponuojate, o sąnaudų pagrindas yra suma, kurią iš pradžių jums kainavo įsigyti kriptovaliutą..

„Bitcoin Tax Reporting Challenge“ 

Kaip jūs tikriausiai galite pradėti pasakyti, atlikus šiuos pelno ir nuostolių skaičiavimus kiekvienam jūsų patirtam apmokestinamajam įvykiui gali būti sudėtinga. 

Paleiskime per sudėtingesnį, bet realų pavyzdį, kurį pademonstruotume.

Pavyzdys

Lucas „Coinbase“ perka 0,472814738 BTC už 3000 USD. Kitą dieną jis siunčia tą BTC „Binance“, kad jis pradėtų prekiauti įvairiais altcoinais. Tada Lucas vykdo šiuos sandorius:

  • Pirkite 284 XTZ už 0,07284 BTC
  • Parduokite 109 XTZ už 0,03748 ETH
  • Parduoda 0,2838 BTC už 1,3940 ETH

Šiems sandoriams Lucasas turi naudoti aukščiau pateiktą lygtį, kad apskaičiuotų kiekvienos prekybos pelną ar nuostolį. Lucasas turi žinoti disponuojamo turto USD kainą, taip pat USD tikrąją rinkos vertę prekybos metu..

Daugelis bitkoinų investuotojų prekiavo mėnesius, kartais metus ir nevedė savo sandorių apskaitos. Kaip parodyta aukščiau, turite stebėti visų savo kriptovaliutų USD vertę tuo metu, kai jomis prekiavote, kad galėtumėte apskaičiuoti savo kapitalo prieaugį ir nuostolius bei tinkamai pranešti apie mokesčius..

Šie mokesčių ataskaitų teikimo reikalavimai yra varginantys, ir tai yra priežastis, kodėl šimtai tūkstančių bitkoinų investuotojų naudojasi svertu bitkoinų mokesčių programinė įranga automatizuoti visą kapitalo prieaugio ir nuostolių ataskaitų teikimo procesą.

Kaip padengti savo Bitcoin pelną ir nuostolius su mokesčiais

Aptarėme, kaip kapitalo prieaugio ir nuostolio apskaičiavimo procesas veikia jūsų Bitcoin pašalinimui. Bet kaip jūs iš tikrųjų pateikiate šiuos mokesčius?

IRS 8949 forma

IRS 8949 forma yra mokesčio forma, naudojama ataskaitoms apie kapitalo turtą, pvz., bitkoiną, pateikti. Šioje formoje jūs dokumentuojate kiekvieną apmokestinamąjį įvykį ir su juo susijusį pelną ar nuostolį.

Žemiau pateiktame paveikslėlyje parodyta, kaip 8949 būtų užpildyti keliems ETH išdėstymams.

Bitcoin IRS 8949 forma

Kaip matote paveikslėlyje, turite įtraukti:

  • Parduoto turto aprašymas (a)
  • Data, kai įsigijote turtą (b)
  • Turto pardavimo ar pardavimo data (c)
  • Pajamos iš pardavimo (tikroji rinkos vertė) (d)
  • Nekilnojamojo turto savikaina (e)
  • Pelnas arba nuostolis (h)

Žemiau pateiktame vaizdo įraše parodytas 8949 formos pildymo procesas.

Pranešę apie kiekvieną savo 8949 sandorį, tiesiog pridėkite pelno ir nuostolių stulpelį, kad gautumėte bendrą grynąjį kapitalo prieaugį ar nuostolį. Šis grynasis skaičius perkeliamas į 1040 D grafikas mokesčių deklaracijos.

Kokią procentinę dalį sumokėsite už savo pelną iš Bitcoin?

Yra daugybė veiksnių, turinčių įtakos faktiniam mokesčių procentui, kurį mokate už savo Bitcoin pelną. Mes juos nagrinėjame žemiau.

Trumpalaikis ir ilgalaikis kapitalo prieaugis

Laikydami savo bitkoiną trumpiau nei vienerius metus, tai gali turėti įtakos mokesčiams. 

Jei prieš investuodami į savo investicijas į bitkoinus turėsite mažiau nei 12 mėnesių, būsite apmokestinti taikydami trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifą. Šie tarifai yra tokie patys kaip jūsų ribinio pajamų mokesčio grupė. Kitaip tariant, trumpalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas kaip pajamos.

Žemiau pateiktame paveikslėlyje pavaizduoti trumpalaikiai kapitalo prieaugio mokesčių skliaustai.

Trumpalaikis kapitalo prieaugis prekiaujant bitkoinais

Kita vertus, jei bitkoiną laikote ilgiau nei vienerius metus (12 mėnesių), būsite apmokestinti pagal ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus. Šie skliaustai pavaizduoti žemiau.

Ilgalaikis bitkoino mokesčių kapitalo prieaugis

Kaip matote, yra reikšmingų mokesčių paskatų laikyti savo bitkoiną ilgiau nei vienerius metus, kad būtų galima pasinaudoti šiais ilgalaikiais tarifais. 

Bitcoin ir kriptografinių mokesčių skaičiuoklės Kaip CryptoTrader.Tax gali padėti nustatyti, kuriam jūsų portfelio turtui gali būti taikomas ilgalaikis kapitalo prieaugio gydymas, palyginti su tuo, kurį galbūt norėsite ir toliau laikyti.

Bitcoin kasybos iliustracija

Bitcoin kasybos mokesčiai

Iki šiol aptarėme tik kapitalo prieaugį ir kapitalo nuostolius, susijusius su prekyba bitkoinais ir investavimu, bet ką daryti, jei uždirbate bitkoiną? Kaip veikia mokesčių pasekmės?

Kai jūs teikiate produktą ar paslaugą kažkam ir esate apmokamas už tą darbą, pajamos, kurias gaunate kaip kompensaciją, yra apmokestinamųjų pajamų forma.. 

Tas pats pasakytina ir apie bitkoinų kasybą. Jūs teikiate paslaugą ir jums už tą paslaugą kompensuojama bitkoinais. Jūsų uždirbto bitkoino vertė yra apmokestinamos pajamos.

Paprasčiau tariant, jūs pripažįstate pajamas tikraja JAV dolerio rinkos verte tuo metu, kai jas gaunate.

Pavyzdys:

Sara valdo kasybos platformą savo rūsyje ir uždirba 0,05 BTC liepos 2 d. Kaip kasybos išmoką. Šiuo metu 0,05 BTC yra verta 400 USD.

Sara pripažįsta 400 USD pajamų iš šios kasybos išmokos ir apie ją pranešama apie Sara mokesčius.

Saros sąnaudų pagrindas tuo 0,05 BTC, kurį ji dabar turi, yra 400 USD – suma, kurią ji pripažino pajamomis. Jei ji po mėnesio parduoda tą 0,05 BTC už 500 USD, ji pripažįsta 100 USD kapitalo prieaugį.

Norėdami išsamiau pažvelgti į Bitcoin kasybos mokesčių pasekmes, patikrinkite mūsų bitkoinų gavybos mokesčių vadovas.

Kodėl biržos negali pateikti kapitalo prieaugio ir nuostolių ataskaitų apie mokesčius?

Bitcoin mainai patinka Monetų bazė, Binansas, Kraken, o kiti iš tikrųjų dažniausiai negali pateikti savo vartotojams tikslių ataskaitų apie pelną ir nuostolius. Ši problema yra mažai suprantama, tačiau ji veikia milijonus vartotojų.

Kadangi bitkoinas yra perkeliamas, t. Y. Galite jį siųsti iš vienos piniginės į kitą, mainai neturi galimybės stebėti jūsų turto sąnaudų pagrindo.

Kai pervedate bitcoiną į biržą ar iš jos, ta mainai negali žinoti, kaip, kada, kur ar kokia kaina įsigijote savo bitino. Dėl tokio perkeliamumo mainai negali pateikti pelno ir nuostolių ataskaitų JAV doleriais.

Daug rašėme šia tema savo tinklaraščio įraše, Kriptovaliutų mokesčio problema.

Žemiau galite pamatyti, kaip patys „Coinbase“ paaiškina šią problemą savo vartotojams.

„Coinbase“ bitkoinų mokesčių apribojimai

Bitcoin mokesčių problemos sprendimas

Bitkoinų mokesčių problemos sprendimas susijęs su galimybe tinkamai sekti monetų sąnaudų pagrindą, kai jos perkeliamos iš vienos piniginės į kitą.

Norėdami tai padaryti, turite sudaryti operacijas, sudarančias jūsų perkamas, parduodamas, prekybą, konversijas, oro lašus ir kasamas monetas, į vieną įrašo vienetą..

Kai turėsite visą savo operacijų istoriją vienoje vietoje, galėsite stebėti monetų savikainą ir atlikti būtinus kapitalo prieaugio ir nuostolių skaičiavimus mokesčių ataskaitoms..

„Bitcoin“ mokesčių programinė įranga

„Bitcoin Tax“ programinė įranga

Bitcoin mokesčių programinė įranga kaip CryptoTrader.Tax egzistuoja siekiant išspręsti šią problemą ir automatizuoti visą bitkoino mokesčių ataskaitų teikimo procesą.

„Bitcoin“ mokesčių programinė įranga „CryptoTrader.Tax“

Integruodamasis su pagrindiniais mainais ir platformomis, „CryptoTrader.Tax“ leidžia vartotojams importuoti istorines operacijas tiesiai į savo sąskaitą. Kai šie duomenys bus importuoti, vartotojai galės generuoti kapitalo prieaugio ir nuostolių ataskaitas, taip pat automatiškai užpildyta 8949 forma mygtuko paspaudimu.

Šie mokesčių ataskaitos kad „CryptoTrader.Tax“ sugeneruoja remiantis jūsų istoriniais duomenimis, juos galite perkelti savo mokesčių specialistui arba importuoti tiesiai į jūsų pageidaujamą mokesčių deklaravimo programinę įrangą „TurboTax“ arba „TaxAct“.

Galite visiškai nemokamai importuoti visas operacijas ir gauti kapitalo prieaugio ir nuostolių peržiūrą naudodami „CryptoTrader.Tax“. Išmokti daugiau apie kaip čia veikia.

Kas atsitiks, jei nemokėsite savo Bitcoin mokesčių?

Žinoma, niekas negali tiksliai pasakyti, kas nutiks, jei nepateiksite mokesčių už bitkoiną. Tačiau IRS pastaraisiais metais nustatė bitkoinų mokesčio laikymąsi vienu iš svarbiausių prioritetų.

2019 m. JAV mokesčių surinkimo agentūra išsiuntė daugiau nei 10 000 įspėjamųjų ir veiksmų laiškų bitkoinų investuotojams, kurie, kaip įtariama, neteisingai deklaravo savo pajamas iš bitkoinų mokesčių deklaracijose. Tikimasi, kad ši kontrolė padidės, kai IRS pridės a naujas klausimas į kiekvieno mokesčių deklaraciją, klausiant, ar jūs kada nors investavote ar turėjote finansinių interesų į kokią nors virtualią valiutą. Daugiau nei 150 milijonų JAV mokesčių mokėtojų mokesčių deklaracijoje turės patikrinti „taip“ arba „ne“ šiam naujam klausimui.

JAV už mokestinį sukčiavimą yra skiriamos kelios baudos, įskaitant baudžiamąjį persekiojimą, penkerių metų laisvės atėmimo bausmė ir bauda iki 250 000 USD. 

Atsakomybės apribojimas – šis įrašas skirtas tik informaciniams tikslams ir neturėtų būti suprantamas kaip mokesčių ar investicijų patarimas. Prašau kalbėti su savaisiais mokesčių ekspertas, CPA arba mokesčių advokatas, kaip turėtumėte elgtis su skaitmeninių valiutų apmokestinimu.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me