Kanados kriptovaliutų mokesčiai – visas 2020 m. Vadovas

Kanados kriptovaliutų mokesčių politika sulaukia daugiau dėmesio, nes per pastaruosius kelerius metus Bitcoin ir kitos kriptovaliutos sulaukė didelio populiarumo. Šiame vadove aptariama, kaip kriptovaliutos yra apmokestinamos Kanadoje, ir pateikiami patarimai, kaip lengviau ir greitai piliečiams laikytis mokesčių, naudojant kriptovaliutų mokesčių programinė įranga

Atsakomybės apribojimas: Šis vadovas pateikiamas tik informaciniais tikslais. Ji nėra skirta mokesčių, audito, apskaitos, investicijų, finansinėms ar teisinėms konsultacijoms pakeisti.

Kaip apmokestinama kriptovaliuta Kanadoje? 

Kanados mokesčių agentūra (CRA) mokesčių tikslais kriptovaliutą traktuoja kaip prekę. Tai reiškia, kad visos pajamos, gautos iš operacijų, susijusių su kriptovaliuta, yra laikomos verslo pajamomis arba kaip kapitalo prieaugis – priklausomai nuo to, ar jūs dirbate „kaip verslas“, ar tiesiog „kaip hobis“. Panašiai, jei patiriate nuostolių, tai mokesčių tikslais laikomi verslo nuostoliais arba kapitalo nuostoliais.

Kanadoje šios dvi skirtingos pajamų formos – verslo pajamos ir kapitalo prieaugis – yra apmokestinamos skirtingai. 100% verslo pajamų yra apmokestinamos, kai apmokestinama tik 50% pajamų, gautų iš kapitalo prieaugio. Daugumai kanadiečių, atsainiai investuojančių į tokią kriptovaliutą kaip „Bitcoin“, jų susijusios pajamos bus laikomos kapitalo prieaugiu, o ne verslo pajamomis.. 

Jūs turite tinkamai nustatyti, kaip turėtų būti klasifikuojami jūsų sandoriai.

Verslo pajamų pavyzdys

Jonas reguliariai perka ir parduoda įvairių tipų kriptovaliutas. Jis daug dėmesio skiria kriptovaliutų vertės svyravimams ir iš svyravimų ketina pasipelnyti. Jo veikla atitinka tą, kuris užsiima dienos prekybos verslu. 2017 m. Jonas pardavė 240 000 USD vertės įvairias kriptovaliutas, kurias iš pradžių įsigijo už 200 000 USD. Jo grynasis pelnas yra 40 000 USD. Kadangi Jonas aktyviai prekiauja kriptovaliuta, kuri yra komercinė veikla, jis turi pranešti apie 40 000 USD verslo pajamas savo 2017 m. Pajamų deklaracijoje..

Kapitalo prieaugio pavyzdys

Nikas rado sandorį gyvenamajame kambaryje pas internetinį pardavėją, kuris priima Bitcoin. Nikas įsigijo 3 500 USD vertės Bitcoin, kad galėtų nusipirkti baldus. Tuo metu, kai jis nusipirko baldus ir pavertė likusį Bitcoin atgal į dolerius, Nicko Bitcoin vertė padidėjo 500 USD. Nicko pelnas buvo gautas dėl kapitalo, todėl Nickas savo pajamų deklaracijoje turi pranešti apie 500 USD kapitalo padidėjimą. Tačiau faktiškai apmokestinama tik 50% (250 USD) to kapitalo prieaugio.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie tai, ar jūsų kriptovaliutų veikla turėtų būti apmokestinama kaip verslo pajamos ar kapitalo prieaugis, peržiūrėkite KRA nurodymus.


Kada atsisakau mokesčių?

Panašiai kaip ir kitos investicijos, jūs įvedate mokesčių ataskaitų teikimo reikalavimą, kai tik atsisakote savo kriptovaliutos.

Dispozicija reiškia būdą, kaip jūs atsikratote ko nors, pavyzdžiui, duodate, parduodate ar perduodate. Apskritai, tiesiog turėti ar laikyti kriptovaliutą neapmokestinama. Tačiau mokesčių pasekmės atsiranda, kai atliekate bet kurį iš šių veiksmų:

  • parduoti ar padovanoti kriptovaliutą
  • prekiauti ar keistis kriptovaliuta, įskaitant vienos kriptovaliutos realizavimą, norint gauti kitą kriptovaliutą
  • konvertuoti kriptovaliutą į vyriausybės išleistą valiutą, pavyzdžiui, Kanados dolerius
  • naudoti kriptovaliutą prekėms ar paslaugoms pirkti

Paprasčiau tariant, kai disponuojate kriptovaliuta vykdydami bet kurią iš aukščiau paminėtų veiklų, sužadate pelną ar nuostolius, apie kuriuos reikia pranešti apie jūsų mokesčius.. 

Prekybos kriptovaliuta ir kriptovaliuta pavyzdys

2018 m. Liepos 30 d. Jordanija nusipirko 100 „Ethereum“ vienetų, kurių vertė siekė 20 600 USD. Šiam pirkimui Jordanija naudojo 2,5061 „Bitcoin“, kurio tą dieną prekyba siekė 8 220 USD už vienetą arba 20 600 USD ekvivalentą. Šiuo atveju Jordanija pašalino tą Bitcoin prekiaudama 100 ETH. Iš pradžių Jordanija įsigijo 2,5061 „Bitcoin“ 2018 m. Gegužės 5 d. Už 15 000 USD. Jordanijos kapitalo prieaugis apskaičiuojamas taip:

20 600 USD [2,5061 „Bitcoins“ tikroji rinkos vertė sandorio metu] 

– 15 000 USD [2,5061 „Bitcoins“ koreguota sąnaudų bazė, jų pradinė pirkimo kaina]

= 5600 USD kapitalo prieaugis

5600 USD kapitalo prieaugis, apmokestinamas 50% = 2 800 USD apmokestinamasis kapitalo prieaugis

Kita vertus, jei pradinė 2.5061 „Bitcoins“ pirkimo kaina iš pradžių buvo 25 000 USD, tačiau tuo metu, kai Pranciškus juos iškeitė į 100 „Ethereum“ vienetų, jų vertė buvo tik 20 600 USD, jis būtų patyręs kapitalo nuostolių. Kapitalo nuostolis apskaičiuojamas taip:

20 600 USD [2,5061 „Bitcoins“ tikroji rinkos vertė sandorio metu]

– 25 000 USD [patikslinta 2,5061 Bitcoins sąnaudų bazė, jų pradinė pirkimo kaina]

= 4400 USD kapitalo nuostolis

4400 USD kapitalo nuostolis × 50% = 2200 USD leistini kapitalo nuostoliai

Šiame pavyzdyje daroma prielaida, kad nagrinėjama kriptovaliuta buvo laikoma investicija; tačiau jei šis sandoris įvyko vykdant verslą, visą 5600 USD sumą reikės pateikti kaip pirmojo sandorio pajamas, o visus 4400 USD – kaip nuostolius per antrąjį sandorį..

Apibendrinant, jūs suprantate savo kriptovaliutos padidėjimą ar nuostolius, kai tik ją atsisakote. Norėdami apskaičiuoti bendrą pelną ar nuostolius, iš pradinės savikainos (pirkimo kainos) atimkite tikrąją rinkos vertę pardavimo metu.

Pakoreguotas išlaidų pagrindas – apskaitos metodas

KRA reikalauja, kad būtų apskaičiuotas jūsų kriptovaliutos pelnas ir nuostoliai, atsižvelgiant į JAV, kur FIFO, LIFO arba konkretus identifikavimas.

Jūsų ACB yra bendra vidutinė kiekvieno kriptovaliutos vieneto kaina (CAD) bet kuriuo metu.

Pavyzdžiui, tarkime, kad turiu daugybę bitkoinų pirkimų: 

18.09.09 – įsigykite 0,1 BTC už 1 000 USD

18 rugsėjo 10 d. – nusipirkite 0,1 BTC už 1 300 USD

18 rugsėjo 11 d. – nusipirkite 0,1 BTC už 900 USD

Mano pakoreguota 0,1 BTC išlaidų bazė būtų 1 066,67 USD (1 000 + 1 300 + 900) / (3). Mano ACB už 0,3 BTC būtų 3200 USD.

Todėl, jei po dviejų mėnesių parduodu 0,1 BTC už 1500 USD, apskaičiuoju savo pelną naudodamas šį vidutinių išlaidų pagrindą.

Pajamos – ACB = pelnas / nuostolis

1500 USD – 1 066,67 USD = 433,33 USD kapitalo prieaugis

216,67 USD apmokestinama (50% * 433,33 USD) kaip kapitalo prieaugis.

Pirkdami naujus bitkoino kiekius, visa ACB perskaičiuojama į ankstesnę bendrą ACB, pridėjus bendrą naujų akcijų kainą ir visas sandorio išlaidas. Gali būti naudinga pasinaudoti kriptovaliutų mokesčių programine įranga, pvz CryptoTrader.Tax kuris automatiškai atlieka šiuos skaičiavimus užkulisiuose už jus – įskaitant visus sandorių mokesčius. Taip pat galite sužinoti daugiau apie tai, kaip veikia ACB skaičiavimai čia.

Iššūkis prekybininkams

Šie kapitalo prieaugio ir nuostolių skaičiavimai kelia įvairių problemų kriptovaliutų prekybininkams. Kai kurie prekybininkai kelis mėnesius, galbūt metus, prekiavo kriptografija ir tuo metu, kai jos prekiavo, nesekė savo koreguotų sąnaudų pagrindo ar savo kriptografijos tikrosios rinkos vertės CAD.. 

Taip pat nėra lengva sekti daugumos sandorių CAD vertes, nes jos paprastai nurodomos kitose, o ne CAD kriptovaliutų vertėse..

Norint, kad prekybininkai galėtų tiksliai pateikti mokesčius, reikalinga tiek sąnaudų pagrindas, tiek tikroji rinkos vertė. Priklausomai nuo jūsų atliktų sandorių apimties, pelno apskaičiavimas gali tapti labai varginantis ir jo gali būti neįmanoma atlikti rankomis, jei nevedate tobulų įrašų. Dėl šio iššūkio naudojasi daugybė Kanados kriptovaliutų vartotojų kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklės automatizuoti visą mokesčių ataskaitų teikimo procesą.

Kriptovaliutų kasimas 

Nors kriptovaliutos kasyba kartais gali būti laikoma hobiu, labiau tikėtina, kad verslo pajamas gaunate iš savo kriptovaliutų kasimo. Šios pajamos turėtų būti pateikiamos kartu su kitomis įprastomis verslo pajamomis. Galite nurašyti susijusias išlaidas (pvz., Elektrą).

Oro lašai ir šakės

Skirtingai nei JAV, kur nėra aiškių orlaivių lašų ir šakių, Kanadoje šių monetų sąnaudų pagrindas yra lygus nuliui. Taigi visos monetos yra laikomos kapitalo prieaugiu (asmenims) arba pajamomis (įmonėms)..

Pranešimas apie kriptovaliutą apie jūsų mokesčius

Turėtų būti pranešama apie kapitalo prieaugį iš kriptovaliutos operacijų 3 grafiko forma. Kita vertus, turėtų būti nurodytos jūsų verslo pajamos T2125 Verslo ar profesinės veiklos ataskaita.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector