Visas Australijos kriptografinių mokesčių vadovas (2020 m.)

Australijos mokesčių inspekcija (ATO) aiškiai nurodė, kad pajamos, gautos už su kriptovaliuta susijusią veiklą (investavimą, prekybą, uždarbį), turi būti pateikiamos kartu su mokesčiais. Šiame vadove aptarsime kriptografinių mokesčių pagrindus ir tai, kaip turite pranešti apie savo kriptovaliutos kapitalo prieaugį ir susijusias pajamas, kad laikytumėtės ATO taisyklių.

Australijos kriptovaliutų mokesčių taisyklės

Australijos kriptovaliutų mokesčiai – pagrindai

Australijos mokesčių tarnyba išleido pareigūną nurodymai dėl kriptovaliutų apmokestinimo. 

Trumpai tariant, kriptovaliutoms taikomas kapitalo prieaugio apmokestinimas, taip pat įprastos pajamos, atsižvelgiant į jūsų kriptografinių operacijų aplinkybes.

Kapitalo prieaugio mokestis (CGT) – taikoma kriptovaliutai tuo metu, kai ji yra realizuojama. Kriptovaliuta disponuojate ją parduodama, prekiaujate kita kriptovaliuta arba naudojate pirkimui ir pan.. 

Šis kapitalo prieaugis yra tiesiog skirtumas tarp kriptovaliutos AUD vertės tuo metu, kai jūs ja disponavote, atėmus kriptovaliutos AUD vertę tuo metu, kai ji buvo įsigyta. Tu esi reikalaujama vesti apskaitą kiekvieno kapitalo prieaugio įvykio penkerius metus nuo įvykio.

Pajamų mokesčiai – kreipkitės į savo uždirbtas kriptovaliutas – ar tai būtų darbas, kasyba, kuolai ar kitos priemonės. Pelno mokestis skaičiuojamas nuo monetų, kurias uždirbote tuo metu, kai jas uždirbote, tikrosios rinkos vertės.

Kapitalo prieaugio pavyzdys: ‍

Jonas perka „Bitcoin“ sistemoje „Binance“. Už 0,1 BTC jis sumoka 1200 AUD. Po trijų mėnesių jo Bitcoin vertė padidėjo iki 1500 AUD, taigi Jonas prekiauja kita kriptovaliuta, ETH. 


Šiuo atveju Jonas atsisakė savo „Bitcoin“ (prekiaudamas juo ETH) ir įvedė kapitalo prieaugio mokestį. Jis turės sumokėti procentinį mokestį už 300 AU pelną.‍

Pastaba: jei esate profesionalus prekybininkas, vietoj kapitalo prieaugio apmokestinimo gali būti taikomas prekybos akcijų apmokestinimas.

Pajamų mokesčio pavyzdys

Louis dirba kūrėju Sidnėjuje ir jam atlyginama bitkoinais. Liepos 14 d. Louisui už suteiktas paslaugas buvo sumokėta 0,25 BTC.

Šiame pavyzdyje Louis pripažįsta pajamas už AUD tikrąją rinkos vertę 0,25 BTC liepos 14 d. Šiame pavyzdyje, tarkime, 0,25 BTC vertė buvo 4 000 AUD. Luisas pripažintų 4000 AUD pajamų ir praneštų apie tai apie savo mokesčius. 

Kapitalo prieaugio piktograma

Kada paskatinsite kapitalo prieaugį ar kapitalo praradimą?

Apskritai, kai tik „disponuojate“ kriptovaliuta (jos atsikratote), iš sandorio patiriate kapitalo prieaugį arba kapitalo nuostolį. Šį pelną ar nuostolį reikia įtraukti į jūsų mokesčius. 

Pasak ATO, įprasta kriptovaliutos realizacija apima bet kada:

  • parduoti ar dovanoti kriptovaliutą
  • prekiauti ar keistis kriptovaliuta (įskaitant vienos kriptovaliutos perleidimą kita kriptovaliuta)
  • konvertuoti kriptovaliutą į fiat valiutą (valiutą, nustatytą vyriausybės reglamentuose ar įstatymuose, t. y. AUD)
  • naudoti kriptovaliutą prekėms ar paslaugoms įsigyti

Bet kada, kai įvyksta vienas iš šių perleidimų, jūs patiriate kapitalo prieaugį ar nuostolį, kurį reikia įtraukti į jūsų mokesčius. 

Kapitalo prieaugio nuolaida‍

Jei kriptovaliutą laikėte daugiau nei 12 mėnesių prieš įvykstant atitinkamam CGT įvykiui (šalinimui), tuomet galite Kapitalo prieaugio mokesčio nuolaidos metodas. Ši nuolaida gali suteikti reikšmingą galimybę sutaupyti mokesčių investuotojams.

Norėdami pritaikyti kapitalo prieaugio nuolaidą, pirmiausia apskaičiuokite kapitalo prieaugį, iš kapitalo pajamų atimkite sąnaudų pagrindą (įskaitant mokesčius), atimkite visus kapitalo nuostolius ir tada sumažinkite kapitalo prieaugį atitinkama nuolaidos procentine dalimi. Atminkite, kad prieš taikydami bet kokią nuolaidą iš viso kapitalo prieaugio atimate kapitalo nuostolius.

Nuolaidos procentas yra 50% asmenims ir trestams, o 33,33% – reikalavimus atitinkantiems super fondams ir reikalavimus atitinkančioms gyvybės draudimo bendrovėms. 

Žinoma, jei kriptovaliutų neturite ilgiau nei 12 mėnesių, šios nuolaidos netaikomos. Jei nesate tikri, ar jūsų kriptovaliutos pardavimams taikoma CGT nuolaida, galite importuoti operacijų istoriją į CryptoTrader.Tax automatiškai išsiaiškinti, kuris turtas buvo parduotas ilgiau nei 12 mėnesių.

Kaip pranešti apie kriptografinį kapitalo prieaugį

Kriptografinio kapitalo prieaugio ataskaitų teikimo procesas yra gana paprastas. Kiekvienam kriptovaliutos „šalinimo“ įvykiui turite apskaičiuoti susietą pelną ar nuostolį iš sandorio AUD terminais. 

Apskaičiavę kiekvieno sandorio pelną / nuostolį, susumuokite visus savo pelnus ir nuostolius, kad gautumėte grynąjį kapitalo prieaugį ar nuostolį per visus mokestinius metus. Apie šį grynąjį kapitalo prieaugį praneškite Australijos mokesčių formų 18 skyrius

Australijos kriptografinio mokesčio forma

Galite naudoti kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą, pvz CryptoTrader.Tax apskaičiuoti visą pelną ir nuostolius visuose savo sandoriuose, nereikalaujant jokio rankinio darbo. Tiesiog importuokite operacijas iš kriptovaliutos keityklų į savo sąskaitą ir sugeneruokite susietą kapitalo prieaugio ataskaitos mygtuko paspaudimu.

Turėkite omenyje, kad Australijoje jums leidžiama prisiimti nuostolius tik iš būsimo kapitalo prieaugio. Tai reiškia, kad jei jūs turite grynųjų kapitalo nuostolių dėl kriptografinės investicinės veiklos šiais mokestiniais metais, negalėsite jų naudoti pajamų mokesčiui sumažinti einamaisiais mokestiniais metais. 

Tačiau šiuos nuostolius galite panaudoti savo kapitalo prieaugiui kompensuoti ateinančiais mokestiniais metais. 

Kaip pranešti apie savo kriptografines pajamas

Kriptovaliuta uždirbtos pajamos turėtų būti nurodytos Australijos mokesčių formų antrame klausime. Šioje formoje nurodote uždarbį, kuris nebuvo atlyginimas ar darbo užmokestis, kuriam netaikomi įprasti šaltiniai, pvz., Arbatpinigiai ir kitos pajamos.

Australijos kripto pajamų mokesčio forma

Iššūkis prekybininkams

Apskaičiuojant su kriptovaliuta susijusius kapitalo prieaugius ir nuostolius už kiekvieną įvykdytą sandorį, kripto prekybininkams kyla įvairių iššūkių.. 

Kai kurie prekybininkai kriptovaliutomis prekiavo kelis mėnesius, galbūt metus, ir jų nesekė sąnaudų pagrindu arba jų kripto tikrosios rinkos vertės AUD terminais tuo metu, kai jie ja prekiavo. 

Taip pat nėra lengva sekti daugumos sandorių AUD vertes, nes jos paprastai nurodomos kitomis kriptovaliutų vertėmis, o ne tokiomis valiutomis kaip AUD.

Norint tiksliai pateikti mokesčius ir išvengti problemų, susijusių su ATO, prekybininkams reikalinga tiek sąnaudų, tiek tikrosios rinkos vertės informacija. Tai reiškia, kad prekybininkai, norėdami tinkamai apskaičiuoti pelną ir nuostolius, turi ieškoti kiekvienos sandorio istorinės vertės AUD terminais. 

Kaip jūs galite pasakyti, atsižvelgiant į atliktų sandorių apimtį, šie skaičiavimai gali tapti labai varginantys ir galbūt neįmanoma atlikti rankomis, jei nevedate tobulų įrašų, ypač jei turite atlikti šį skaičiavimą šimtus ar daugiau net tūkstančiai sandorių.

Dėl šio iššūkio kreipiasi daugybė Australijos kriptovaliutų investuotojų kriptovaliutų mokesčių programinė įranga automatizuoti visą mokesčių ataskaitų teikimo procesą.

Kriptovaliutų kasimas

Australijos mokesčių tvarka kitiems kriptovaliutų operacijų tipams

Kasyba:

Kriptovaliutos, gautos iš kasybos veiklos, yra apmokestinamos. 

Priklausomai nuo to, ar kasate kaip mėgėją, ar kaip verslą, jūsų kriptovaliutų kasybos atlygiai bus apmokestinami šiek tiek kitaip. Taigi pirmas žingsnis yra nustatyti, ar jūs dirbate kaip verslas. ATO išleido gaires dėl šio skirtumo.

Kasyba kaip verslas

Jei kriptovaliutas kasate kaip verslą, jūs pripažįstate pajamas, lygias kriptovaliutų tikrajai rinkos verte AUD tuo metu, kai jas gaunate. Jūsų išlaidų pagrindas tampa jūsų pripažintų pajamų suma. Kapitalo prieaugį ar nuostolius suprantate atsikratydami kriptografijos.

Jei naudojate „CryptoTrader“. Mokesčiai kriptovaliutų mokesčiams apskaičiuoti, visų jūsų verslo kasybos atlygių AUD vertė bus pranešta jūsų pajamų ataskaita

Pavyzdys:

Lucas valdo kriptovaliutų kasyklą kaip verslą. Birželio 1 dieną jo kasa uždirba 1 bitcoiną. Gavimo metu 1 bitkoinas yra vertas 12 000 USD. Po trijų mėnesių Lucasas parduoda šį 1 bitcoiną, kurį jis išsikovojo, už 13 000 USD.

Šiame pavyzdyje Lucas birželio 1 d. Pripažįsta 12 000 USD pajamų. Po trijų mėnesių jis gauna 1 000 USD kapitalo prieaugį, kai parduoda (disponuoja) savo bitkoiną už 13 000 USD.. 

Kasyba kaip hobis

Jei kasate kaip hobį, jūs nepripažįstate pajamų tą dieną, kai gavote kasybos atlygį. Atvirkščiai, jūsų sąnaudų pagrindas išgaunamoje kriptografijoje yra 0 USD, o kai juo disponuojate, patiriate kapitalo prieaugio mokestinį įvykį.

Pavyzdys:

Mitchellas kriptovaliutą kasa kaip pomėgį. Liepos 1 d. Jis gauna 20 XYZ monetų kaip atlygį už kasybą. Rugpjūčio 1 d. Jis parduoda 20 XYZ monetų už 500 USD.

Šiame pavyzdyje „Mitchell“ nepripažįsta jokių pajamų liepos 1 d. Mitchellas realizuoja 500 USD kapitalo prieaugį rugpjūčio 1 d., Kai parduoda savo XYZ monetą.. 

Kripto palūkanų pajamų mokesčiai

„DeFi“, skolinimo ar „Staking“ palūkanos

ATO patikslino kad kriptovaliuta, uždirbta skolinant, kaupiant ar pasinaudojant kitomis jūsų kriptovaliutos uždirbtomis palūkanomis, yra apmokestinama pajamų mokesčiu. 

Paprasčiau tariant, jūsų gaunamos palūkanos ar įmokos yra paprastų pajamų forma, lygi žetonų tikrajai rinkos vertei AUD jų gavimo metu..

Pavyzdys:

Lacy turi 50 000 NULS žetonų, kuriuos ji laiko NULS baseine kaip aukščiausio lygio dalyvė. Lacy gauna papildomų NULS žetonų, kai jos telkinys dalyvauja bendru sutarimu, įskaitant mažą žetonų mokėjimą iš mazgo vadovo už jų mazgo palaikymą..

Gruodžio 12 d. Lacy gavo 1000 NULS žetonų, kurie tuo metu buvo verti 100 USD. Šiame pavyzdyje Lacy pripažintų 100 USD įprastų pajamų.

Oro lašai

Panašus į susidomėjimą, Oro lašai taip pat sukelia įprastas pajamas lygi žetonų tikrajai rinkos vertei AUD.

Australijos mokesčių inspekcija

„ATO Crackdown“ – įspėjimai apie kripto mokesčius

Ne paslaptis, kad Australijos vyriausybė pradėjo agresyviai kovoti su kriptovaliutų mokesčių ataskaitomis. 

Neseniai ATO išsiuntė daugiau nei 350 000 įspėjamųjų pranešimų įtariamiems kriptovaliutų investuotojams ir prekybininkams, kad jie įspėtų apie jų mokesčių prievoles (pavaizduota žemiau).

Australijos kriptografinis įspėjamasis laiškas

Be to, ATO pradėjo a Kriptovaliutos duomenų suderinimo protokolas padėti jiems patvirtinti, kas yra ir kas netinkamai praneša apie savo kriptovaliutų pelną, nuostolius ir pajamas iš jų mokesčių. Jei pirkdami, parduodant ar prekiaujant kriptovaliuta, jūs naudojate bet kurią biržą, ATO žino jūsų prekybos istoriją ir svarbu atitinkamai pranešti apie šias operacijas.. 

„CryptoTrader“. Australijos mokestis

Kriptovaliutų mokesčių programinė įranga

Kriptovaliutų mokesčių programinė įranga, pvz CryptoTrader.Tax sukurtas siekiant automatizuoti visą kriptografinių mokesčių ataskaitų teikimo procesą. Investuotojai ir prekybininkai iš viso pasaulio naudojasi platforma kurdami reikalingus dalykus kapitalo prieaugio ir nuostolių mokesčių ataskaitos savo šaliai.

Tiesiog sujunkite savo kriptovaliutų mainus ir vienu mygtuko paspaudimu importuokite savo istorinius sandorius tiesiai į savo sąskaitą. „CryptoTrader.Tax“ tvarkys visus fone sklindančius skaičius ir eksportuos jūsų kapitalo prieaugio, nuostolių ir pajamų ataskaitas pagal jūsų importuotus duomenis. 

CryptoTrader.Tax

Šias mokesčių ataskaitas galite pateikti savo buhalteriui ar mokesčių specialistui arba paprasčiausiai jas naudoti patys pateikdami mokesčių deklaraciją. 

Galite visiškai nemokamai importuoti visas istorines operacijas ir peržiūrėti savo kapitalo prieaugį ir nuostolius iš metų. Mokėkite tik tada, kai norite atsisiųsti mokesčių ataskaitas. Galite sužinoti daugiau apie tai, kaip veikia „CryptoTrader.Tax“ Štai čia, arba pažiūrėkite žemiau esantį paaiškintojo vaizdo įrašą.

Ar turite kitų klausimų dėl kriptografinių mokesčių? Paprasčiausiai pabendraukite į mūsų tiesioginių pokalbių palaikymo komandą. Mes mielai pagelbėtume!

Šis įrašas skirtas tik informaciniams tikslams ir neturėtų būti laikomas mokesčių ar investicijų patarimu. Prašome pasitarti su savo mokesčių ekspertu, CPA ar mokesčių advokatu, kaip turėtumėte elgtis su skaitmeninių valiutų apmokestinimu.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map